У каждой организации должен быть открыт расчетный счет в банке – такое требование закона. И по его номеру можно узнать много чего интересного. Мы расскажем, какие сведения сдержит номер счета, каким образом производится кодировка, какими документами регламентирован порядок формирования номера и для чего может потребоваться эта информация.
Содержание статьи
- 1 Что такое номер счета
- 1.1 Балансовый счет: что значат первые 5 цифр
- 1.2 Валюта счета
- 1.3 Контрольная цифра
- 1.4 Код подразделения банка
- 2 Примеры расчетных счетов и их расшифровка
- 3 Для чего надо знать расшифровку
Что такое номер счета
Любая организация или предприятие, зарегистрированная в качестве юридического лица, независимо от формы собственности, обязана осуществлять денежные операции безналично. Для этого должен быть открыт расчетный счет (РС). Это требование не касается только индивидуальных предпринимателей, ведущих свою деятельность без образования юридического лица. Однако и они в процессе своей работы сталкиваются с такой необходимостью. РС открываются в кредитных организациях согласно установленным Правилам ведения бухгалтерского учета.
Каждому счету присваивается уникальный номер, благодаря которому банк может однозначно идентифицировать его владельца. Номер формируется в строгой последовательности комбинации цифр, которые несут информацию о статусе клиента, в какой валюте он открыт, и даже в каком филиале кредитной организации.
Номер расчетного счета состоит из 20 цифр, которые в комбинации несут следующую информацию (по очередности):
- Первые 5 цифр означают номер балансового счета первого и второго порядка;
- Шестая, седьмая и восьмая цифры означают, в какой валюте открыт счет;
- Девятая цифра контрольная;
- С одиннадцатой по четырнадцатую содержат сведения о коде подразделения банка;
- В последних семи цифрах закодирован порядковый номер счета в банке.
Порядок формирования счетов физических лиц аналогичный, только их называют текущими или лицевыми.
Балансовый счет: что значат первые 5 цифр
Это номера балансовых счетов первого и второго порядка, обозначающие, кто является собственником компании, для каких целей она создана.
Балансовые счета первого порядка определяют форму собственности организации, например:
| Номер | Кто относится |
|---|---|
| 405 | Учреждения федеральной формы собственности |
| 406 | Организации государственной формы собственности (кроме федеральной) |
| 407 | Частные компании |
Балансовые счета второго порядка несут уточняющую информацию, например, 01 – финансовые организации, 02 – коммерческие организации, 03 – некоммерческие организации.
В совокупности комбинаций балансовых счетов первого и второго порядка определяют правовой статус владельца счета. Например, для учреждений, находящихся в федеральной собственности:
| Номер | Кто относится |
|---|---|
| 40601 | Финансовые организации |
| 40602 | Коммерческие компании |
| 40603 | Некоммерческие организации |
Примеры формирования:
| Номер | Кто относится | Пример |
|---|---|---|
| 40503 | Некоммерческие организаций, которые находятся в федеральной собственности | Больницы, Высшие учебные заведения, музеи и т. д. федерального значения |
| 40802 | Индивидуальные предприниматели | Предприниматели без образования юридического лица |
| 40702 | Частные коммерческие компании | Организации и предприятия частной, акционерной форм собственности: ООО, ОАО, ЗАО и т. д. |
| 40703 | Негосударственные некоммерческие организации | Частные благотворительные фонды |
Формирование других типов счетов (депозитных, ссудных, накопительных и т. д.) осуществляется по аналогичному принципу, но вместо балансового счета второго порядка в номере может быть закодирован период его действия (если счет открывается на определенный срок). Например, 42302 – депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок до 30 дней.
Валюта счета
Следующие 3 цифры означают, в какой валюте открыт счет. Наиболее популярными являются 810 – рубли и 840 – доллары, 978 – евро.
Контрольная цифра
Это один знак в номере. Она формируется при открытии РС по специальному алгоритму. Согласно Указаниям ЦБ РФ №515 от 08.09.1997г. в основу расчета положена совокупность двух реквизитов: БИК банка и номер лицевого счета.
Расчет контрольной цифры необходим для проверки правильности формирования номера РС. Поскольку присваивание номера счета организации производится с помощью автоматических банковских систем и ошибки формирования практически исключены, цифра присутствует в номере номинально.
Код подразделения банка
Это внутренний номер филиала кредитной организации. Он состоит из 4 цифр. Если кредитная организация не имеет филиалов, в номере счета будут стоять четыре нуля (0000).
Код не имеет отношения к БИК кредитной организации, по нему невозможно определить банк, открывший счет.
Номер лицевого счета
Последний блок, состоящий из 7 цифр, содержит информацию о порядковом номере лицевого счета в кредитной организации. Порядок нумерации устанавливается внутренними правилами в банках. Это может быть порядковый номер в конкретном структурном подразделении или нумерация ведется, начиная с головного офиса.
Примеры расчетных счетов и их расшифровка
В качестве примеров, рассмотрим порядок формирования РС организаций различных форм собственности.
РС юридического лица, осуществляющего коммерческую деятельность, открытый в рублях, в банке, не имеющем представительств: 40702810500000000045.
Расшифровка:
- 40702 – коммерческая организация;
- 810 – валюта счета рубли;
- 5 – контрольная цифра;
- 0000 – в банке отсутствуют представительства;
- 0000045 – порядковый номер счета.
РС благотворительного фонда, открытый в банке, имеющем представительства в рублях 40703810900560008967.
Расшифровка:
- 40703 – некоммерческие объединения;
- 810 – валюта счета рубли;
- 5 – контрольная цифра;
- 0056 – номер представительства банка;
- 0008967 – порядковый номер счета.
РС некоммерческой государственной корпорации в рублях, в банке, имеющем представительства, 40503810658040000325.
Расшифровка:
- 40503 – счет некоммерческой организации, находящейся в государственной собственности;
- 810 – валюта счета рубли;
- 6 – контрольная информация;
- 5804 – номер представительства банка;
- 0000325 – порядковый номер счета.
Аналогичным образом формируется РС в долларах, например, номер счета НКО в долларах: 40703840900000412504.
Лицевые счета физических лиц в зависимости от цели открытия, могут начинаться с балансового счета 408, например, 40817 – физические лица, 40820 – счета физических лиц-нерезидентов.
Например, номер карточного счета физического лица, гражданина РФ, в рублях 40817810400210001236:
- 40817 – физическое лицо, являющееся резидентом;
- 810 – валюта счета рубли;
- 4 – контрольная информация;
- 0021 – номер филиала кредитной организации;
- 0001236 – номер по порядку.
Для чего надо знать расшифровку
Как расшифровывается номер счета полезно знать всем его владельцам, проверять реквизиты счета необходимо, чтобы избежать ошибок, заключая новые контракты.
Формирование номера РС в кредитной организации производится автоматически, клиенту не потребуется контролировать кредитную организацию, проверять правильность кодирования счета. Автоматизация бухгалтерского учета привела к тому, что помнить номер своего РС совсем не обязательно, достаточно один раз ввести его в систему, и полные реквизиты компании будут заполняться сами. Но, зная, как номер сформирован, будут исключены любые ошибки при вводе информации.
Например, если номер счета контрагента, который является резидентом, в контракте начинается с 40807 (юридические лица-нерезиденты), значит имеет место ошибка или попытка обмана, путем предоставления недостоверных сведений.
Номер РС – это просто комбинация цифр, она не несет информацию о банке, в котором он открыт, о самом юридическом лице, поэтому для осуществления операций требуется знать полные платежные реквизиты компании:
- Наименование предприятия;
- ИНН;
- ОГРН;
- КПП;
- Расчетный счет;
- БИК.
Итак, резюмируя: номера РС в всех банках формируются по единому алгоритму, который утвержден Положением Банка России от 27.02.2017 N 579-П. В нем строго 20 цифр.
Номер счета позволяет определить правовой статус его владельца и валюту счета. Остальные комбинации цифр предназначены для автоматизированных банковских систем, которые осуществляют проводки по перечислению денежных средств. Благодаря кодировке, в банковской сфере исключены ошибки по зачислению денег, если платежные реквизиты получателя средств указаны правильно.
Если в платежном поручении указан неверный номер счета, банк запросит у отправителя подтверждения операции или откажет в проводке. Зная принцип формирования номера РС, опытный бухгалтер сможет найти ошибку за несколько секунд.
Расчетный счет – это счет, с помощью которого юридическое лицо или предприниматель осуществляют свою деятельность. Для компаний бизнеса он является необходимым условием для работы, несмотря на то, что предприниматели могут и не открывать его в обязательном порядке. Расчеты с контрагентами, налоговые платежи, получение и погашение кредитов, производятся через счет компании. Номер представляет строго определенную комбинацию цифр, по которой можно сразу получить некоторую информацию о владельце.
Для чего нужна расшифровка расчетного счета в банке?
Пример расчетного счета в банке
Структура расчетного счета
Для примера расшифруем счет 40702810200210000237:
Для чего нужна расшифровка расчетного счета в банке?
Знать, что означают цифры в расчетном счете юридического лица или предпринимателя, полезно любому владельцу бизнеса. Особенно это касается небольших компаний, в которых часто в штате нет отдельного бухгалтера и владелец самостоятельно при необходимости формирует платежи и заполняет бланки договоров с контрагентами.
Если вы будете знать, как формируется счет, вероятность, что переставите местами цифры или что-то не допишите будет минимальной.
Порядок формирования счета гарантирует, что при ошибке в номере деньги не будут зачислены на расчетный счет другой компании, они вернуться плательщику для уточнения реквизитов. Потребуется исправлять ошибку, писать письмо в банк. Это может занять несколько дней.
Пример расчетного счета в банке
Номер расчетного счета у каждого клиента банка свой, не бывает двух пользователей с одинаковыми счетами в одном или разном банках.
Примеры, как выглядит расчетный счет банка, для компаний разной формы собственности, рублевые:
- Юридическое лицо, негосударственной формы собственности – 40702810680060657001.
- Юридическое лицо, бюджетное учреждение – 40603810450000000005.
- Налоговая служба – 40102810845370000005.
- Индивидуальный предприниматель – 40802810657000546001.
Примеры счетов в иностранной валюте:
- В долларах – 40702840000000001221.
- В юанях – 40702156020000000145.
- В евро – 40702978510000000001.
Структура расчетного счета
Порядок формирования расчетных счетов определен Положением Банка России № 579-П. Он одинаковый для клиентов любых категорий и юридических статусов.
Сколько цифр в расчетном счете юридического лица и ИП
В любом номере счета 20 цифр. Независимо от того, государственная компания или частная, юридическое или физическое лицо открывает счет.
Что означают цифры в расчетном счете юридического лица
Чтобы лучше разобраться в структуре, разобьем номер на отдельные блоки:
ХХХ.VV.ZZZ.S.YYYY.UUUUUUU.
Расшифровка:
| Цифры счета | Определение | Примеры |
| ХХХ | Счет первого порядка, определяющий юридический статус владельца | 407 – негосударственная собственность (ООО, АО), 406 – бюджетная организация, 408 – для физических лиц |
| VV | Счет второго порядка, обозначающий специфику компании | 02–коммерческая структура, 01–финансовое учреждение, 03 –некоммерческое учреждение |
| ZZZ | Валюта счета | 810 – рубли, 643 – рубли при осуществлении международных расчетов, 840 – доллары, 978 – евро, 156 – юани |
| S | Контрольная цифра | Может быть любая цифра |
| YYYY | Номер отделения банка | Любая комбинация, если все цифры «0», то в банке или нет отделений, или счет открыт в головном офисе |
| UUUUUUU | Порядковый номер счета клиента в банке | Порядок комбинации зависит от количества клиентов в банке. Вместо свободных знаков ставятся нули. |
По первым пяти разрядам можно узнать юридический статус владельца, направление деятельности, форму собственности, в какой валюте открыт счет.
Следующие цифры не несут информации о компании и являются идентификационными номерами для кредитной организации.
Для примера расшифруем счет 40702810200210000237:
- 40702 – юридическое лицо, общество открытого или закрытого типа;
- 810 – счет открыт в рублях;
- 2 – проверочная цифра;
- 21 –номер филиала банка;
- 237 – порядковый номер клиента в банке.
Счета открываются в банках автоматическими системами, поэтому ошибки в их формировании полностью исключены.
Часто задаваемые вопросы
Когда рублевый счет кодируется по валюте как 643?
Код 643 применяется при международных расчетах, когда код валюты является отдельным реквизитом расчётных документов. Для расчетов по территории РФ стандартно применяется кодирование рублевого счета как 810.
Сколько цифр в расчетном счете ИП, если он открывает счет для коммерческой деятельности?
Предпринимателю будет открыт стандартный 20-значный счет. Порядок его формирования ничем не отличается от принятого.
Нужно ли запоминать расчетный счет владельцу малого бизнеса?
Нет, вы сможете найти номер своего расчетного счета в договоре на обслуживание, заключенным с банком, в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении.
Сколько расчетных счетов может иметь одно юридическое лицо?
Количество расчетных счетов не ограничено, но банки могут самостоятельно выставить лимит по открытым счетам в одной кредитной организации. Для клиента множество счетов может привести к путанице в бухгалтерских проводках, также необходимо помнить, что банки взимают плату за расчетно-кассовое обслуживание каждого счета клиента.
Резюме
Знать, как формируется расчетный счет полезно всем владельцам бизнеса.
По расчетному счету можно определить юридический статус компании, для каких целей она создана, валюту счета.
Если при формировании платежа допущена ошибка в номере счета, деньги вернуться в банк отправителя средств для подтверждения реквизитов.
Количество расчетных счетов у одного клиента нечем не ограничивается.
Расшифровка расчетного счета что означают цифры
Номер банковского расчетного счета (также – р/с или счет) состоит из 20 цифр (знаков / символов) которые поделены на 6 групп, состоящих из нескольких цифр, поэтому каждый отдельно взятый знак не несет в себе какой-либо информации. Для расшифровки номера расчетного счета нужно смотреть как раз-таки эти группы цифр.
Групп не много, поэтому только посмотрев на номер счета можно легко расшифровать информацию по нему и узнать:
- валюту счета;
- организационно-правовую форму и специфику деятельности владельца счета;
- информацию относительно того в филиале банка был открыт счет или в головном офисе.
Чтобы разобраться в том за что отвечает каждая группа знаков нужно небольшое пояснение. Принцип формирования номеров расчетных счетов обозначен в специальном положении Банка России. В этом положении есть некий классификатор расчетных счетов. Согласно этому положению номера р/с делятся на 4 типа, и значения знаков счета зависят от этих типов.
- 1-й тип: счета юрлиц и ИП открытые для ведения бизнеса. Сюда же относятся корреспондентские счета – это счета которые нужны для идентификации банков при межбанковских операциях;
- 2-й тип: счета для учета кредитов (в том числе просроченных) и просроченных процентов по кредитам. Структура 2-го типа счетов такая же как и у 1-го типа;
- 3-й тип: бюджетные счета;
- 4-й тип: счета для учета доходов и расходов (к примеру проценты по кредитам для коммерческих организаций).
Все 4 типа счетов не отличаются по обозначению первых 13 цифр, то есть 5 блоков. Последние 7 цифр указывают на разную информацию в зависимости от типа счета, но пока разберем первые 13 цифр.
Итак, как расшифровать расчетный счет в банке. Чтобы было проще, обозначим порядковый номер каждой цифры в номере расчетного счета и разделим группы по цветам.
Цифры с 1 по 3
Эта группа обозначена синим цветом на рисунке и указывает на то какая форма собственности у владельца счета:
- 405 – федеральная форма собственности;
- 406 – прочая государственная форма собственности помимо федеральной;
- 407 — частные организации;
- 408 – физические лица (ИП).
Расшифровка цифр счета начинается именно с этого. Вообще первые три знака указывают не только на форму собственности, они могут указывать на назначение счета и на признак владельца счета. Первыми тремя цифрами могут быть и 102, и 526. Но те, кто часто сталкивается с расчетными счетами знает, что в ходе ведения коммерческой деятельности встречаются счета, начинающиеся именно на 407 и 408, поэтому не будем описывать все остальные варианты этой группы цзнаков, а ограничимся самыми распространенными.
Цифры с 4 по 5
Эта группа обозначена зеленым цветом на рисунке и дополняет значение предыдущих цифр, указывая на специфику деятельности владельца р/с:
- 01 — финансовая организация;
- 02 — коммерческая организация;
- 03 — некоммерческая организация;
- 04 — средства, предназначенные для финансового обеспечения выборных компаний или проведения общественных собраний.
Примеры того на какие цифры начинается номер счета:
- 408 02 – счет ИП, открытый для ведения бизнеса;
- 407 02 – возможно это счет ООО или другой формы юридического лица;
- 407 03 – например, частный благотворительный фонд;
- 406 03 – бюджетное учреждение.
Распространенный вопрос возникает при сочетании 407 и 01: 40701810 что за расчетный счет юридического лица. Это счет негосударственной финансовой организации.
Цифры с 6 по 8
Итак, расчетный счет что означают цифры третьей группы. Эта группа обозначена красным цветом на рисунке и указывает на код валюты. Те, кто часто сталкивается со счетами, возможно, заметили, что больше всего встречается код 810. Это не удивительно т.к. 810 это код рубля.
Коды некоторых других распространенных валют:
- 840 — валютный счет в долларах;
- 978 — в евро;
- 156 — в юанях;
- 980 — в гривнах;
- 643 — рубль для международных операций.
9-я цифра
Эта группа обозначена оранжевым цветом на рисунке. Значение цифр в расчетном счете этой группы довольно простое. Это контрольная цифра, которую также называют ключом или проверочной цифрой. Для обывателя этот символ не несет никакой осмысленной информации, она нужна только как дополнительный технический элемент для идентификации счета.
Кстати, контрольная цифра может быть не только цифрой, но и буквой латинского алфавита, хотя на практике такое практически не встречается.
Цифры с 10 по 13
Эта группа обозначена фиолетовым цветом на рисунке и указывает на филиал, структурное подразделение банка в котором открыт счет. Каждому банку дано право на свое усмотрение определять порядок присвоение номеров филиалов для р/с.
Если у банка нет филиалов, или счет открыт в головном отделении банка то в этом блоке будут нули, такие символы называются «Свободными».
Согласно положению Банка России, эти свободные символы банк может использовать на свое усмотрение. Это могут быть любые параметры банка/филиала или счета.
Цифры с 14 по 20
Эта группа обозначена серым цветом на картинке. В начале статьи мы писали, что последние 7 цифр счета отличаются в зависимости от типа счета. Речь шла как раз-таки о цифрах с 14 по 20.
В случае со счетами 1-го и 2-го типа последние 7 знаков являются порядковым номером самого счета и призваны идентифицировать непосредственно владельца счета.
Небольшое пояснение. У компаний, открывших счет в одном филиале банка или даже в разных банках, эти знаки могут быть одинаковыми, т.к. они указывают на общие параметры, которые могут совпадать.
Приведем пример двух номеров расчетных счетов:
- расчетный счет номер 407 02 810 5 0000 0000002;
- расчетный счет 407 02 810 5 0000 4000000.
В обоих случаях первые 13 знаков совпадают и такой сценарий вполне реальный. Так, счета из примера — это:
- рублевые счета;
- счета, открытые для организаций;
- счета, открытые либо в одном и том же отделении банка, либо в головных офисах разных банков;
- счета, в номерах которых совпала контрольная цифра.
Как видим, первые 13 символов совпадают, и для распознания владельца счета как раз-таки и нужны последние 7 символов.
Как правильно читать расчетный счет. Можно предположить, что первый номер счета из примера — это счет ООО, которому самым первым открыли счет в каком-либо банке (0000001), а второй пример – это номер счета ООО, который стал шестимиллионным клиентом банка (6000000).
Если у банка не так много клиентов и используются не все знаки из последнего блока, то эти неиспользуемые знаки тоже считаются свободными и банк может использовать их на свое усмотрение.
Для третьего типа счетов
Третий тип — это бюджетные счета. В этом случае цифры с 14 по 16 указывают на отличительный признак бюджетного счета.
Пример такого счета 40502 840 4 0088 1 000764
- 405 – указывает на федеральную форму собственности организации-владельца счета;
- 02 — коммерческая организация;
- 840 – долларовый счет для учета экспортной валютной выручки подлежащей обязательной продаже;
- 4 — контрольная цифра;
- 0088 – филиал;
- 1 – признак счета: транзитный счет;
- 000764 – индивидуальный номер счета.
Из примера видим, что последние 7 символов указывают на признак счета и его индивидуальный номер.
Для четвертого типа счетов
Четвертый тип — это счета по учету доходов и расходов. На таких счетах с 14 по 18 цифры указывают на символ отчета о финансовых результатах.
Теперь вы знаете что означают цифры расчетного счета и без труда сможете определить валюту счета, некоторые параметры владельца счета и банка.
При открытии расчётного счёта в банке вы получаете комбинацию из цифр, которая по сути является индивидуальным шифром для хранения средств. В целом вам необязательно знать все особенности расшифровки — банки действуют строго в рамках закона, а комбинация из цифр формируется вычислительной системой. Однако знать матчасть все же стоит: ошибка в двух цифрах при отправке платежа на счёт юридического лица может стоить вам времени и денег. Вы также будете больше знать о ваших партнерах по бизнесу, внимательно изучив их расчетный счет.
Структура банковского счёта
Расчётный счёт состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет свое значение. Все числа, входящие в номер, разделены на группы, которые отражает определенные характеристики счёта.
Отметим, что счёт физического лица всегда начинается с цифр 408. Эта комбинация едина для всех российских банков. Счёт ИП также начинается с цифр 408.
Теперь расшифровываем значение счёта, разбив номер на группы: 111.22.333.4.5555.6666666:
111 — счёт первого порядка банковского баланса, по которому можно узнать, кто открыл счёт и с какой целью.
22 — счёт второго порядка, и эти цифры указывают на специфику деятельности владельца счёта.
333 — валюта, в которой хранятся средства на счету.
4 — проверочный код.
5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт.
6666666 — порядковый номер счёта в вашем банке.
Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!
Как расшифровать цифры?
Для начала выясним, что означает расшифровка первых пяти цифр в расчётном счёте, которые составляют определенную группу счетов баланса банка. Эти счета утверждены Центробанком и включают два раздела.
Первый состоит из трех цифр и означает специфику расчётов. Например, эти комбинации имеют разную расшифровку:
от 102 до 109 — счета фондов, а также хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
203 и 204 — счета для учёта драгметаллов;
с 301 по 329 — счета для проведения операций между банками;
401 и 402 — счета для переводов в бюджет;
403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
404 — внебюджетные фонды;
405 и 406 — счета государственных компаний;
407 — юридические компании;
408 — физлица и ИП;
с 411 по 419 — вклады, открытые государственными структурами;
с 420 по 422 — хранение средств юридических лиц;
423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
424 — средства иностранных компаний;
425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
430 — средства банков;
с 501 по 526 — счета, необходимые для учета ценных бумаг.
Следующие две цифры в расчётном счёте дополняют три предыдущие и трактуются вместе с ними. Теперь давайте разберем их на примере юридических компаний. Напоминаем, счета юрлиц начинаются с 407.
40701 — организация имеет отношение к финансовому сектору;
40702 — открытые и закрытые общества;
40703 — счета некоммерческих объединений;
40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.
Следующие три цирфы счёта означают валюту, в которой открыт счет. А именно:
810 — счет открыт в рублях;
840 — в долларах США;
978 — в евро.
Затем следует проверочная цифра — ключ, который позволяет выяснить, правильно ли обозначен счёт при помощи обработки автоматической системы.
Следующие четыре цифры означают номер отделения, в котором открыт счёт. Если вместо них указаны нули, то банк либо не владеет отделениями, либо же счёт был открыт в головном офисе.
Последние семь цифр — это порядковый регистр счёта в банке. Отметим, что по закону любой банк вправе применять свою классификацию этих цифр.
Напоминаем, что в ДелоБанке вы можете открыть бесплатно расчётный счёт буквально за 10 минут. Просто оставьте свой телефон в заявке и наш оператор свяжется с вами в самое ближайшее время. На счёт можно получать деньги после резервирования, и номер можно указывать в любых документах – он не изменится после активации.
Что скрывает номер расчетного счета
Расчетный счет стал таким привычным инструментом для работы бухгалтера, что никто уже и не задумывается – что значат все эти цифры в нем. Но по номеру счета можно узнать не только много полезной информации, но и понять, когда в него закралась ошибка.
Структура номера расчетного счета
Комбинация из цифр, выданная банком при открытии счета, служит индивидуальным шифром для хранения и использования денежных средств его владельца.
Согласно Положению Банка России № 579-П, расчетный счет представляет собой двадцатизначное число и имеет четкую структуру. Чтобы раскрыть его смысл, необходимо разбить счет на шесть цифирных блоков:
Представим, что у нас с вами счет вот такого вида: 111 22 333 4 5555 6666666.
В каждом блоке номера содержится определенная информация:
- 111 — номер балансового счета первого порядка, показывающий, кем и с какой целью открыт счет;
- 22 — номер балансового счета второго порядка, определяющий специфику деятельности;
- 333 — код валюты баланса, в которой хранятся средства;
- 4 — контрольная или проверочная цифра;
- 5555 — код подразделения банка, в котором открыт счет;
- 6666666 — порядковый номер счета в банке.
Например, если счет начинается с цифр 408 — это счет физлица или ИП, а 407 означает, что перед вами счет организации. Если вам предоставляет реквизиты ИП Иванов, а в его реквизитах счет начинается с цифры 407, то здесь явно закралась ошибка или он хочет, чтобы вы переводили деньги не на его счет, а на какой-то другой. В этом следует разобраться.
Что касается специфики деятельности, то у ИП, например, в начале счета будет комбинация 40802, а у некоммерческой организации — 40703. У обычных коммерческих компаний счет, как правило, начинается с цифр 40702.
Код для валюты в номере счета: 810 — рубли, 840 — доллары США, 978 — евро, встречаются чаще всего. Сейчас также активно открываются счета и в других валютах, т. к. меняются направления сотрудничества российского и зарубежного бизнеса — 933 — белорусский рубль, 398 — казахстанский тенге, 156 — китайский юань.
В Локо-Банке можно открыть валютный счет бесплатно и совершать переводы в любой банк РФ и за рубеж. Банк предоставит вам бесплатные консультации и помощника по ведению ВЭД, оформит сложные документы.
Оставить заявку на открытие счета
Блоки цифр не могут содержать иное количество знаков и меняться местами, а представляют собой принятый стандарт. Если расчетный счет имеет другую структуру, можно прийти к выводу, что открыт он в иностранном банке или, опять же, допущена ошибка.
Бухгалтер не сможет узнать все сведения о владельце расчетного счета при его расшифровке, но понять статус и специфику деятельности по первым двум блокам очень легко. Пользуйтесь этими навыками в работе. Нередко контрагенты, которые только начинают работу, или ведущие свой учет самостоятельно ИП, ошибаются в реквизитах и предоставляют неверную информацию. Опечатка может привести к тому, что деньги уйдут не тому адресату.
В дальнейшем регулярно проверяйте, не заблокирован ли счет партнера. Сделать это можно с помощью сервиса «Предупреждение о блокировках ФНС» от Локо-Банка. Это убережет вас, например, от перечисления аванса поставщику, который не сможет ни воспользоваться вашими деньгами для оплаты товаров (что сорвет сроки поставки), ни вернуть предоплату назад.
В пятом блоке цифр счета (в нашем примере — 5555) отражается номер отделения, в котором открыт счет. Четыре нуля означают, что у банка нет отделений, либо счет открыт непосредственно в головном офисе. Чтобы ориентироваться по данному блоку, необходимо знать номера подразделений банков.
Последний шестой блок индивидуален для каждого клиента. Он создается банком исходя из собственной классификации, но главным его условием является отсутствие счетов с одинаковыми последними семью цифрами.
Очень немногие, глядя на реквизиты организации, интересуются значением цифр расчетного счета. Хотя информация, в них зашифрованная, может представлять немалый интерес. Номер счета скажет об организации много больше, чем ее название.
Расшифровка расчетного счета в банке, для предусмотрительного бизнесмена и его бухгалтера, должна стать обязательной процедурой при встрече с новым контрагентом. Хотя бы в качестве предохранительной меры от разного рода злоумышленников. Да и здоровое любопытство будет в какой-то мере удовлетворено.
Что именно содержит номер счета?
Расшифровка номера расчетного счета сообщает о том:
- для чего и кем был открыт этот расчетный счет;
- чем занимается владелец счета;
- какая валюта хранится на данном конкретном счете;
- в каком банковском отделении был зарегистрирован счет.
Также счет содержит в себе собственный идентификатор и проверочную цифру, чтоб защититься от ошибки и подделки.
Заниматься конспирологией, искать в номере счета секретные знания не стоит, все «зашифрованное» в нем понятно сотрудникам банка и тем, кто заинтересуется вопросом.
Из чего состоит структура расчетного счета?
Она складывается из цифровых блоков, как это установлено «Положением 385 – П».
Всего цифр в расчетном счете 20. Они разделены на блоки, каждый из которых имеет свое значение.
- в первом блоке 3 цифры;
- во втором – 2;
- в третьем – 3;
- четвертый имеет лишь 1 знак;
- в пятом цифр снова 4;
- в шестом их 7.
Условный пример расчетного счета выглядит так – 111.22.333.4.5555.6666666.
Но разделительных точек в реальном счете не будет.
Цифровые блоки не могут иметь разное количество знаков, меняться местами, разделяться, содержать еще какие-то отличия от принятого стандарта. Встретив «экзотический» вариант счета, следует уточнить: в российском ли банке был зарегистрирован этот счет. Если утверждается, что банк не иностранный, то номер счета следует проверить еще раз.
Что означают цифры расчетного счета?
Поскольку разночтения в формировании смысловых блоков расчетного счета не допускаются, его содержание можно понять по комбинациям цифр в каждом из кодов.
- первые цифры первого блока в диапазоне от 102 до 109 включительно, относятся к счетам учета прибылей и убытков, счетам хранения капитала, фондам.
- цифры 203 и 204 встречаются реже, это счета для учета драгоценных металлов.
- диапазон 301 – 329 присущ счетам для транзакций между банковскими учреждениями;
- с цифр 401 и 402 начинаются счета для платежей в бюджет.
- 403 заявляет о наличии средств управляемых Министерством финансов.
- внебюджетные фонды имеют код 404.
- коды 405 и 406 встречаются в счетах государственных организаций.
- все юридические лица, индивидуальные предприниматели начинают счета с кода 407.
- номер 408 присваивают счетам частных лиц.
- ряд с 411 до 419 занимают вклады гос. структур.
- юр. лица хранят деньги на счетах, начинающихся с 420, 421 и 422.
- 423 – это депозит частного лица, резидента РФ.
- 424 – вклад, принадлежащий иностранной организации.
- 425 – депозит иностранца, физического лица.
- банки хранят средства на счетах под кодом 430.
- ценные бумаги учитываются на счетах с началом от 501 до 526.
Второй блок из двух цифр добавляет определенности первым трем.
- финансовые организации имеют код 01.
- ОАО и ЗАО – 02.
- некоммерческие объединения – 03.
- 04 – особенный случай, эти цифры на пятом и шестом месте в номере счета говорят о том, что их назначение состоит в финансировании собраний и выборов.
Примеры: некоммерческое общество может иметь расчетный счет с началом 40703, а счет ЗАО будет начинаться с 40702.
Шестая и седьмая цифры в счете, сообщают, в какой валюте хранится его содержимое. Для примера:
- 156 – китайский юань
- 344 – гонконгский доллар
- 810 – российский рубль
- 840 – доллар США
- 978 – евро
- 980 – украинская гривна
Четвертый блок, из одной цифры, расшифровке посторонними не подлежит. Сами владельцы счетов его смысл тоже не понимают. Эта цифра – контрольная, ей пользуются работники банков для проверки правильности номера расчетного счета.
Пятый блок из 4 цифр – номер банковского отделения, в котором первоначально регистрировался счет. Чтобы ориентироваться по нему, нужно знать номера подразделений разных банков. Здесь есть одно, общее для всех счетов правило – если блок состоит из четырех нулей, значит р/с открывался в главном офисе банковского учреждения.
Последний блок из 7 цифр создается в каждом банке России по внутренним принципам. Этот блок индивидуален для каждого клиента. Если предыдущие блоки можно было бы сравнить с фамилией, то последний – подобен личному имени клиента. Общее правило – в одном банке не может быть «тезок» с одинаковыми «именами».
Правильность расчетного счета организации можно проверить через интернет. Но всем, кто самостоятельно совершает платежи с расчетного счета, лучше сохранять уже проверенные счета и прочие реквизиты контрагентов в памяти компьютера.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Оцените страницу:
Уточните, почему:
не нашёл то, что искал
содержание не соответствует заголовку
информация сложно подана
другая причина
Расскажите, что вам не понравилось на странице:
Спасибо за отзыв, вы помогаете нам развиваться!
Подпишитесь на Bankiros.ru
Приложение 1
к приложению к Положению Банка России
от 27 февраля 2017 года N 579-П
«О Плане счетов бухгалтерского
учета для кредитных организаций
и порядке его применения»
СХЕМА
ОБОЗНАЧЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И ИХ НУМЕРАЦИИ
(ПО ОСНОВНЫМ СЧЕТАМ)
СХЕМА
ОБОЗНАЧЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И ИХ НУМЕРАЦИИ
(ПО ОСНОВНЫМ СЧЕТАМ)
1. В обозначении счета следует указывать словами: по кредитным (депозитным) счетам — цель, на которую выдан (получен) кредит (депозит), номер и дату договора, размер процентной ставки, срок погашения кредита (депозита), цифровое обозначение группы кредитного риска, по которой начисляется резерв на возможные потери по кредитам; по кредитным и другим счетам — другие данные по решению кредитной организации.
2. Схема нумерации лицевых счетов:
| N п/п | Количество знаков | ||||
| корреспондентские счета, счета по учету средств клиентов и кредитных организаций | счета по учету кредитов, в том числе просроченных, просроченных процентов по ним и другие счета | бюджетные счета | счета по учету доходов и расходов | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Номер раздела | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 2 | Номер счета первого порядка (в каждом разделе начинается с N 01) | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Итого знаков | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| 3 | Номер счета второго порядка (в каждом счете первого порядка начинается с N 01) | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Итого знаков | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| 4 | Признак рубля, код иностранной валюты или драгоценного металла | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Итого знаков | 8 | 8 | 8 | 8 | |
| 5 | Защитный ключ | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Итого знаков | 9 | 9 | 9 | 9 | |
| 6 | Номер филиала (структурного подразделения) | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 7 | Отличительный признак бюджетного счета | — | — | 3 | — |
| (в ред. Указания Банка России от 12.11.2018 N 4965-У) (см. текст в предыдущей редакции) | |||||
| 8 | Символ отчета о финансовых результатах | — | — | — | 5 |
| 9 | Порядковый номер лицевого счета | 7 | 7 | 4 | 2 |
| Всего знаков | 20 | 20 | 20 | 20 |
Знаки в номере лицевого счета располагаются, начиная с первого разряда, слева. Нумерация лицевого счета начинается с номера раздела. При осуществлении операций по счетам в иностранных, клиринговых валютах, а также в драгоценных металлах в лицевом счете в разрядах, предназначенных для кода валюты, указываются соответствующие коды, предусмотренные Общероссийским классификатором валют (ОКВ), а по счетам в валюте Российской Федерации используется признак рубля «810». Для расчета защитного ключа по счетам с кодами клиринговых валют и драгоценных металлов необходимо руководствоваться нормативными актами Банка России.
Если четыре (менее четырех) знака номера филиала (структурного подразделения) излишни, то свободные знаки могут использоваться кредитной организацией по потребности. Свободные знаки в номере филиала (структурного подразделения) и в порядковом номере лицевых счетов обозначаются нулями и располагаются в неиспользуемых разрядах слева перед номером филиала (структурного подразделения) или порядковым номером лицевого счета.
Последние три знака номера корреспондентского счета, открытого в подразделении Банка России (18, 19, 20 разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчетов, соответствующий 7, 8, 9 разрядам БИК.
Кредитные организации могут использовать первые знаки слева в порядковом номере лицевого счета, кроме бюджетных счетов (разряды 14, 15, …), для обозначения признака счета исходя из внутренних потребностей. При нумерации бюджетных счетов три знака (разряды 14, 15 и 16) перед порядковым номером лицевого счета используются для обозначения отличительных признаков. При нумерации кредитной организацией счетов федеральных автономных учреждений, счетов автономных учреждений субъектов Российской Федерации и счетов муниципальных автономных учреждений на балансовом счете второго порядка N 40503, балансовом счете второго порядка N 40603 и балансовом счете второго порядка N 40703 соответственно в 14 разряде номера лицевого счета указывается отличительный признак «4».
(в ред. Указания Банка России от 25.04.2022 N 6131-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Транзитные счета по учету валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, средств государственных внебюджетных фондов, подлежащих перечислению в соответствующие фонды, и других средств открываются на тех балансовых счетах второго порядка, на которых ведутся банковские счета клиентов.
Нумерация лицевых счетов (разрядность, реквизиты) доверительного управления, внебалансовых счетов, счетов по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), глав Б, В, Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций устанавливается кредитной организацией самостоятельно с учетом нормативных актов Банка России, регулирующих отдельные операции. При этом в номерах лицевых счетов, открываемых на счетах глав Б, В, Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, в разрядах 1 — 5 слева обязательно обозначение номера счета второго порядка, предусмотренного Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций.
При ведении по отдельным программам учета основных средств, запасов и других операций по учету имущества в номерах лицевых счетов в разрядах 1 — 5 слева обязательно обозначение номера балансового счета второго порядка, предусмотренного Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, а порядковые номера лицевых счетов (разрядность, реквизиты) могут устанавливаться кредитной организацией самостоятельно.
В номерах лицевых счетов по учету взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками, ведущихся по отдельным программам, в разрядах 1 — 8 слева обязательно обозначение реквизитов номера счета, предусмотренного настоящей схемой нумерации лицевых счетов, а порядковые номера лицевых счетов устанавливаются кредитной организацией самостоятельно.
В целях создания резерва целесообразно в программном обеспечении предусмотреть для номеров счетов 25 знаков (резерв 5 знаков).
3. Примеры нумерации лицевых счетов.
Пример 1. Открытие лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента:
балансовый счет второго порядка — 40502 (разряды 1 — 5)
код валюты (доллар США) — 840 (разряды 6 — 
защитный ключ — К (разряд 9)
номер филиала — 21 (разряды 10 — 13)
порядковый номер лицевого счета — 128 (разряды 14 — 20)
| номер лицевого счета —————————— | 40502 ——— | 840 ——- | К — | 0021 ——— | 0000128 ———— |
| разряды | 1 — 5 | 6 — 8 | 9 | 10 — 13 | 14 — 20 |
Пример 2. Открытие транзитного лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже:
балансовый счет второго порядка — 40502 (разряды 1 — 5)
код валюты (доллар США) — 840 (разряды 6 —
защитный ключ — К (разряд 9)
номер филиала — 21 (разряды 10 — 13)
признак счета (транзитный валютный счет) — 1 (разряд 14)
порядковый номер лицевого счета — 129 (разряды 15 — 20)
| номер лицевого счета —————————— | 40502 ——— | 840 ——- | К — | 0021 ——— | 1 — | 000129 ———— |
| разряды | 1 — 5 | 6 — 8 | 9 | 10 — 13 | 14 | 15 — 20 |
Пример 3. Открытие лицевого счета по учету доходов — процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности:
балансовый счет второго порядка — 70601 (разряды 1 — 5)
признак рубля — 810 (разряды 6 —
защитный ключ — К (разряд 9)
номер филиала — 1 (разряды 10 — 13)
символ отчета о финансовых результатах — 11106 (разряды 14 — 18)
порядковый номер лицевого счета — 1 (разряды 19 — 20)
| номер лицевого счета —————————— | 70601 ——— | 810 ——- | К — | 0001 ——— | 11106 ——— | 01 ——— |
| разряды | 1 — 5 | 6 — 8 | 9 | 10 — 13 | 14 — 18 | 19 — 20 |
При необходимости кредитные организации могут изменять схему нумерации лицевых счетов по учету доходов и расходов, используя вместо пяти знаков четыре последних знака символа отчета о финансовых результатах (в разрядах 14 — 17).
Пример 4. Открытие лицевого счета по учету доходов — процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности:
балансовый счет второго порядка — 70601 (разряды 1 — 5)
признак рубля — 810 (разряды 6 —
защитный ключ — К (разряд 9)
номер филиала — 1 (разряды 10 — 13)
четыре последних знака символа
отчета о финансовых результатах — 1106 (разряды 14 — 17)
порядковый номер лицевого счета — 1 (разряды 18 — 20)
| номер лицевого счета —————————— | 70601 ——— | 810 ——- | К — | 0001 ——— | 1106 ——— | 001 ——— |
| разряды | 1 — 5 | 6 — 8 | 9 | 10 — 13 | 14 — 17 | 18 — 20 |
4. Особенности нумерации специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и специальных брокерских счетов.
При присвоении порядкового номера лицевого счета, открываемого в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России на балансовых счетах N 30230, N 30606, N 40701, N 40818 и N 40819, в разрядах 14 и 15 указывается код, установленный нормативными актами Банка России для соответствующего вида счета.