Как посмотреть номер самозанятого

Бизнесу выгодно сотрудничать с самозанятыми — не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. Но как убедиться в надежности исполнителя и что делать, если фрилансер перестанет быть плательщиком НПД? Рассказываем.

Содержание

  • Зачем проверять самозанятого
  • Как проверить самозанятого
  • Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
  • Когда придется платить налог, даже если у контрагента есть самозанятость

Ежедневно в России оформляют самозанятость 8,5 тысячи человек, эти данные есть на сайте ФНС. Самозанятость — специальный налоговый режим, который позволяет любому человеку официально работать на себя. Налог на профессиональный доход у самозанятых составляет 4 %, если заказчик — физлицо и 6 %, если заказчик — юрлицо или ИП.

Самозанятыми могут быть, например, дизайнеры, копирайтеры, парикмахеры. Бизнесу выгодно сотрудничать с ними при проектной работе. Плюс для заказчика в том, что о своих доходах они отчитываются сами и за них не надо платить налог. Самозанятость важно проверять. Если окажется, что у исполнителя отсутствует статус, вам придется платить за него НДФЛ и страховые взносы как за физлицо.

Проверка самозанятого

Проверка самозанятого

Рассмотрим пример. Компания нанимает коуча для выступления на хакатоне. Коуч оказывается лжесамозанятым: утверждает, что у него есть статус, но на самом деле его нет. Руководитель верит ему на слово и не проверяет перед тем, как заключить договор. После перечисления исполнителю вознаграждения в размере 100 тысяч рублей в компанию приходит уведомление от налоговой с требованием выплатить за него НДФЛ и страховые взносы:

  • НДФЛ (13 %) — 14 943 рубля.
  • Пенсионное страхование (22 %) — 25 288 рублей.
  • Медицинское страхование (5,1 %) — 5 863 рубля.

Итого: 46 094 рубля. Такая крупная сумма вышла потому, что заказчик заплатил деньги физлицу, а не самозанятому. Если компания вовремя ее не оплатит, то ФНС может начислить штраф — 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).

Иногда самозанятые сами не знают, что лишились статуса. Допустим, если при подписании договора самозанятость была актуальна, а во время выполнения работы аннулировалась. Это может произойти из-за того, что фрилансер превысил ежегодный лимит по заработку, получив более 2,4 млн рублей от заказчиков. Проверка исполнителя до подписания договора и перед оплатой поможет не допустить эту ситуацию. 

focus

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

Попробовать бесплатно

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Чтобы проверить, является ли контрагент самозанятым, можно обратиться к сервису ФНС. Узнайте ИНН исполнителя и введите его на сайте налоговой. Также нужно указать дату, на которую вы хотите уточнить статус самозанятого. Никаких других данных о физлице, кроме информации о статусе, сайт налоговой не выдаст.

Узнать самозанятость в ФНС

Узнать самозанятость в ФНС

Попросить у исполнителя справку

Самозанятый может получить справку в приложении «Мой налог». Она формируется несколько секунд и приходит в виде документа с подписью ФНС. Документ можно сохранить или отправить заказчику в электронном виде.

Как дополнительно проверить самозанятого

Чтобы быть уверенным в добросовестности самозанятого, нужно не только узнать, есть ли у него статус, но и получить другие важные сведения. Например, не находится ли он в розыске, нет ли у него задолженностей по налогам. Всю эту информацию можно найти в Контур.Фокусе. Особенность сервиса в том, что, помимо информации о статусе плательщика НПД, он предоставляет отчет о проверке физлица. В нем содержатся следующие сведения:

  • информация о действительности паспорта;
  • задолженности по налогам;
  • исполнительные производства контрагента;
  • нахождение в розыске, реестре дисквалифицированных лиц ФНС, списке террористов и экстремистов;
  • связи физлица с ИП и юрлицами;
  • банкротство.

Перед тем как заказать отчет, нужно запросить у самозанятого согласие на обработку персональных данных. Подробные отчеты доступны на тарифе «Премиум». Но в демоверсии Фокуса вы можете проверить бесплатно, оформил ли исполнитель самозанятость. Достаточно ввести его ИНН.

Проверка самозанятого в Фокусе

Проверка самозанятого в Фокусе

Если хотите узнать о качестве работы самозанятого, рекомендуем поискать информацию о нем на сайтах для фрилансеров. Многие самозанятые регистрируются там, чтобы продвигать услуги. В анкете, как правило, есть отзывы заказчиков, информация об опыте работы и специализации. Примеры сайтов:

  • Profi.ru.
  • Weblancer.
  • FL.ru.
  • Freelance.ru.

focus

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

Попробовать бесплатно

Если исполнитель — ИП

Для заказчика такая сделка безопасна, так как вся ответственность будет лежать на индивидуальном предпринимателе. Если у налоговой возникнут вопросы, она обратится непосредственно к нему.

Если исполнитель — физическое лицо

Начинать сотрудничество с таким контрагентом невыгодно: компания станет налоговым агентом физлица и ей придется заплатить 13 % НДФЛ и страховые взносы (ст. 226 НК РФ). Еще хуже, если исполнитель, у которого нет самозанятости — гражданин другого государства. В таком случае заказчику будет необходимо оплатить налоги в размере 30 % от выплаты по договору.

Обязанность самозанятого сообщать о потере статуса

Самозанятый может потерять статус в двух случаях: если он сам снялся с регистрации или заработал более 2,4 млн рублей в год. В законе не прописано, что он должен предупреждать заказчика об утрате статуса. Однако вы можете сами включить в договор условие, что исполнитель обязан сообщить о том, что потерял статус. Так вы обезопасите себя от уплаты налога.

Чек за работу самозанятого

Чек за работу самозанятого

Такое может случиться, если вы перечислили самозанятому деньги за работу, а он не заплатил налог и не прислал вам чек. Чек — это основной документ в работе самозанятого. Он передается заказчику плательщиком НПД при получении вознаграждения. С помощью чека самозанятый докладывает налоговой о своем доходе и освобождает работодателя от уплаты НДФЛ.

Если самозанятый не предоставил заказчику чек, ФНС посчитает, что он платил ему как физлицу, и удержит налоги и взносы с компании.

Проверять самозанятых граждан важно так же, как контрагентов со статусом ИП и юрлиц. Если компания пренебрегает проверкой, ей не избежать проверок, убытков или даже штрафов. Например, если оказалось, что у контрагента не было самозанятости, а заказчик об этом не знал и перечислил ему вознаграждение, но не уплатил налоги и взносы, то ФНС начислит штраф. Как мы упоминали выше, он составит 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).

focus

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

Попробовать бесплатно

Как сделать проверку статуса самозанятого?

Бизнес все чаще предпочитает работать с самозанятыми лицами ввиду отсутствия необходимости оплачивать НДФЛ и страховые сборы. Как же проверить надежность исполнителя, что делать в том случае, если фрилансер больше не плательщик НПД? В этой статье вы узнаете о самых важных нюансах, которые нужно выяснить перед началом сотрудничества с самозанятым.

Для чего нужна проверка самозанятых?

Каждый год в РФ оформляют самозанятость 8,5 т человек, подтверждает официальный сайт ФНС. С помощью данного налогового статуса человек может официально работать сам на себя. При этом налог на его доход составляет всего 4%, если клиент является физическим лицом, а также 6% — юридическим или индивидуальным предпринимателем.

Работать в статусе самозанятого может дизайнер, мастер ногтевого сервиса, вебрайтер и т.д. Бизнесу выгодно работать с ними по проектным задачам. За них не нужно отчитываться перед налоговой или оплачивать страховые взносы. Но перед началом сотрудничества их статус самозанятого важно проверить. Если у вашего исполнителя вдруг не окажется статуса, в этом случае вам придется уплатить НДФЛ и страховой взнос, как за любое другое физическое лицо.

Приведем пример.

Фирма нанимает ведущего для проведения отдыха на природе. Он, в свою очередь, умалчивает об отсутствии статуса самозанятого. Руководитель не выполняет проверку исполнителя перед заключением соглашения. После начисления оплаты труда в размере 10 000 компания получает уведомление о необходимости оплаты НДФЛ и страховых взносов:

  • НДФЛ (13%) – 1494,3 р;
  • Пенсионный сбор (22%) – 2528,8 р;
  • Медицинский сбор (5,1%) – 586,3 р.

В итоге дополнительно руководителю придется оплатить 4609,4 р. Почти 50% сверх оплаченному исполнителю гонорара ему придется перечислить государству по причине того, что он перечислил гонорар физлицу. Кстати, если фирма проигнорирует это уведомление, то ФНС к сумме налога добавит штраф в размере 20% от его величины.

Некоторые группы самозанятых не в курсе, что лишились статуса. К примеру, при взятии заказа он был еще актуален, а в процессе исполнения аннулирован. Если проверять исполнителя до момента подписания соглашения и перед совершением оплаты, можно избежать этой серьезной ошибки.

Как выполнить проверку самозанятого?

Проверить самозанятого можно следующими способами:

  1. На официальном сайте ФНС. Введите в специальное поле на главной странице ИНН исполнителя, а также укажите дату, к которой необходимо наличие статуса. Обратите внимание, что помимо этих данных, сайт ФНС не покажет другую личную информацию.
  2. Потребуйте у самозанятого справку о своем статусе. Получить ее можно с помощью софта «Мой налог». На ее формирование уйдет не больше пары секунд. Файл с подписью ФНС можно скачать и переслать клиенту в электронном формате.

Как выполнить полную проверку самозанятого?

Если вы хотите быть уверенными на 100% в добросовестности вашего исполнителя, в таком случае вам понадобится получить и другие важные данные о нем. К примеру, есть ли у него судимость, долги перед контрагентами, налоговые штрафы и т.д. Найти полную информацию об этом можно с помощью сервиса Контур.Фокус. Он предоставляет полную информацию о статусе в отчете проверки, который включает следующую информацию:

  • Актуальность документа, удостоверяющего личность;
  • Долги перед налоговой;
  • Наличие судебных разбирательств;
  • Пребывание в розыске, списке террористов или дисквалифицированных лиц ФНС;
  • Наличие связей с другими ООО и ИП;
  • Банкротство.

Прежде чем заказать отчет, важно предоставить согласие исполнителя на обработку персональных данных. Такой отчет можно получить в тарифном плане «Премиум». В бесплатной демо-версии с помощью ИНН вы сможете узнать, есть ли у вашего исполнителя статус самозанятого.

Чтобы узнать о качестве работы вашего исполнителя, поищите информацию о его услугах на порталах фриланс-услуг. Многие фрилансеры ищут там клиентов. Их анкеты содержат информацию о квалификации, навыках, а также отзывы предыдущих клиентов. Самыми популярными фриланс-площадками являются следующие:

  • Profi.ru.
  • Weblancer.
  • FL.ru.
  • Freelance.ru.

Как поступить, если статус самозанятого подтвердить не удалось?

Если контрагент – ИП

Такое соглашение для компании является безопасной, поскольку в любом случае всю ответственность перед налоговой будет нести ИП. Если ФНС будет задавать вопросы, то уж точно не вам.

Если исполнитель – физлицо

Начинать работу с таким исполнителем чревато уплатой различных налогов в большом размере: 13% НДФЛ, а также страховых взносов. Намного хуже обстоят дела в том случае, если исполнитель оказался гражданином другого государства. В таком случае налог НДФЛ компании возрастет с 13 до 30%.

Обязан ли самозанятый сообщать об утрате статуса?

Самозанятый может утратить статус в 2 ситуациях: если снялся с учета сам или получил доход больше 2,4 млн р за 12 месяцев. Законодательство не обязывает его уведомлять клиента об утрате статуса. Но вы можете внести этот пункт в соглашение. Таким образом при наступлении спорного момента ФНС встанет на вашу сторону и обяжет оплатить налоговые сборы физлицо.

В каких случаях налог придется платить даже при условии наличия самозанятости?

Клиенту придется оплачивать налог в том случае, если после перечисления оплаты труда самозанятый не оплатил налог и не выдал чек. Именно этот документ является главным документом в его работе. Он отправляется клиенту при начислении оплаты. С его помощью самозанятый отчитывается в ФНС о доходе и освобождает заказчика от уплаты налоговых сборов. Если же он не отправил чек, в данном случае ФНС сочтет его физлицом и удержит налог с заказчика.

Проверять самозанятых очень важно, наравне с ООО и ИП. Если фирма игнорирует такие проверки, то рискует нарваться на штрафы и убытки. Чтобы такого не случилось, в обязательном порядке проверяйте каждого человека, с которым начинаете сотрудничество. Таким образом, вы избежите несправедливых уплат налогов и штрафов в размере 20% за просрочку их уплаты.

Как проверить статус самозанятого гражданина

Проверка самозанятого на сайте ФНС онлайн — это процедура контроля плательщика налога на профессиональный доход. Введите ИНН контрагента и узнайте его текущий статус.

Зачем проводить проверку

Самозанятость подразумевает льготы в работе с контрагентами: покупатель не платит налоги и взносы с сумм оплаты за товары, работы, услуги. Плательщики НПД освобождены от НДФЛ и страховых взносов, они платят единый налог на профессиональный доход. Заказчикам, которые сотрудничают с такими налогоплательщиками, необходимо проверить самозанятое лицо заранее, до заключения договора гражданского правового характера. Если юрлицо заключит соглашение и перечислит деньги физическому лицу без статуса самозанятости, его ожидают штрафы и разбирательства с налоговой инспекцией, блокировка счетов от банка.

По этой же причине надлежит проверить чек самозанятого при его получении. Плательщик НПД обязан формировать чеки по каждой операции — при фактическом получении дохода. В чеке стоит отметка о принадлежности к самозанятости и QR-код с уникальным кодом по каждому расчету.

Информация о каждом плательщике НПД содержится в реестре самозанятых, который ведет Федеральная налоговая инспекция (ст. 5 422-ФЗ от 27.11.2018). Для всех пользователей доступна проверка статуса самозанятого по ИНН на сайте налоговой, причем абсолютно бесплатно. У заказчика есть возможность заранее узнать, относится ли его контрагент к плательщикам налога на профессиональный доход, действуют ли льготы на расчетные операции и вправе ли организация учитывать чеки самозанятого в затратах при исчислении налоговых вычетов.

Как проверить статус самозанятого

У заказчика есть два варианта — собственная проверка на самозанятость по ИНН бесплатно или справка о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД. Справку по КНД 1122035 предоставляет сам плательщик профессионального налога по запросу контрагента. Документ формируется в личном кабинете налогоплательщика или в мобильном приложении «Мой налог» (письма ФНС № СД-4-3/10848@ от 05.06.2019, № ЕД-4-20/18515 от 13.09.2019). Справка оформляется в электронной форме, ее подписывают усиленной квалифицированной ЭЦП и передают по электронной почте.

Контроль через сервис ФНС доступен абсолютно всем и производится в любой момент по запросу пользователя. Регистрация на сайте ФНС не требуется, плата за сервис не взимается.

Пошаговая инструкция, как проверить регистрацию самозанятого по ИНН через сервис Федеральной налоговой инспекции:

Шаг 1. Перейти по ссылке на сайт ФНС.

https://npd.nalog.ru/check-status/ проверка на самозанятость

Шаг 2. Ввести ИНН контрагента.

Шаг 3. Указать дату, на которую необходимо узнать статус.

Шаг 4. Нажать кнопку «Найти».

Шаг 5. Получить результат проверки.

Пользователю проверить самозанятого по Ф.И.О. на сайте ИФНС нельзя, проверка осуществляется только по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН). Помимо сайта ФНС, проверка доступна и на специальном ресурсе для налогоплательщиков ПД — Самозанятые. РФ. Порядок действий аналогичен: ввести идентификационный номер и дату, на которую необходимо получить сведения.

Что делать, если человек не зарегистрирован как самозанятый

В нормативах налоговой указано, как можно узнать, человек зарегистрирован или нет как самозанятый, — через специальный сервис ФНС. Кроме того, такая опция теперь действуют во многих банках при совершении онлайн-платежей.

Если проверить по Ф.И.О. в реестре самозанятых граждан в 2022 году или по ИНН не удалось, запросите у налогоплательщика по ПД справку по форме 1122035. Документ является юридическим подтверждением самозанятости.

Работа с фрилансерами без статуса самозанятости грозит заказчику штрафами и пенями. Накажут и незарегистрированного предпринимателя — его оштрафуют и лишат права оформить самозанятость, чтобы задекларировать доходы и получить льготный статус в текущем году. За ведение коммерческой деятельности без регистрации положены:

  • НДФЛ в размере 13% по всем незадекларированным доходам;
  • штраф от 20% до 40% за неуплату налога (ст. 122 НК РФ);
  • штраф в размере 5% (не меньше 1000 рублей) от суммы незадекларированных доходов за непредоставленную декларацию 3-НДФЛ (ст. 119 НК РФ);
  • штраф от 500 до 2000 рублей за ведение незаконной предпринимательской деятельности (ст. 14.1 КоАП РФ).

Если подтвердить незадекларированный доход документально не получится, налоговая инспекция посчитает прибыль по усредненным отраслевым показателям на основании статистических сведений.

Задорожнева Александра

Задорожнева Александра
Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Все статьи автора

Вам может быть интересно:

Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Мы расскажем о последних новостях и публикациях

  • Как посмотреть номер приказа об увольнении
  • Как посмотреть номер полиса медицинского
  • Как посмотреть номер омс на госуслугах
  • Как посмотреть номер на лайфе
  • Как посмотреть номер егаис