Где в чеке номер платежного документа - Большой телефонный справочник предприятий

Таблица 20

Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке (БСО)

Наименование реквизита	Тег	Обяз.	Форм.	Повт.	Хран.	ФП	N прим.
наименование документа	1000	1	П	Нет	—	—	—
код формы ФД	—	1	Э	Нет	5л	1, 4	—
номер версии ФФД	1209	1	Э	Нет	30д	4	—
наименование пользователя	1048	П-1, Э-3	ПЭ	Нет	30д	4	10
ИНН пользователя	1018	П-1, Э-3	ПЭ	Нет	30д	4	10
покупатель (клиент)	1227	3	ПЭ	Нет	30д	4	—
ИНН покупателя (клиента)	1228	3	ПЭ	Нет	30д	4	—
номер чека за смену	1042	1	Э	Нет	30д	4	—
дата, время	1012	1	ПЭ	Нет	5л	1, 4	—
номер смены	1038	1	Э	Нет	30д	4	—
признак расчета	1054	1	ПЭ	Нет	5л	1, 4	13
применяемая система налогообложения	1055	П-3, Э-1	ПЭ	Нет	30д	4	—
кассир	1021	2	ПЭ	Нет	30д	4	3, 16
ИНН кассира	1203	3	Э	Нет	30д	4	16
регистрационный номер ККТ	1037	1	ПЭ	Нет	30д	4	—
номер автомата	1036	2	ПЭ	Нет	30д	4	4, 10
адрес расчетов	1009	П-1, Э-2	ПЭ	Нет	30д	4	10
место расчетов	1187	П-1, Э-2	ПЭ	Нет	30д	4	10
телефон или электронный адрес покупателя	1008	П-3, Э-2	ПЭ	Нет	30д	4	7, 9, 17
предмет расчета	1059	1	ПЭ	Да	30д	См. таблицу 21	15
сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	1020	1	ПЭ	Нет	5л	1, 4	5
сумма по чеку (БСО) наличными	1031	П-2, Э-1	ПЭ	Нет	30д	4	1
сумма по чеку (БСО) безналичными	1081	П-2, Э-1	ПЭ	Нет	30д	4	1
сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей)	1215	П-2, Э-1	ПЭ	Нет	30д	4	1
сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит)	1216	П-2, Э-1	ПЭ	Нет	30д	4	1
сумма по чеку (БСО) встречным предоставлением	1217	П-2, Э-1	ПЭ	Нет	30д	4	1
сумма НДС чека по ставке 20%	1102	2	ПЭ	Нет	30д	4	6, 18
сумма НДС чека по ставке 10%	1103	2	ПЭ	Нет	30д	4	6, 18
сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	1104	2	ПЭ	Нет	30д	4	6, 18
сумма расчета по чеку без НДС	1105	2	ПЭ	Нет	30д	4	6, 18
сумма НДС чека по расч. ставке 20/120	1106	2	ПЭ	Нет	30д	4	6, 18
сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	1107	2	ПЭ	Нет	30д	4	6, 18
признак ККТ для расчетов только в Интернет	1108	3	Э	Нет	30д	4	8
адрес электронной почты отправителя чека	1117	2	Э	Нет	30д	4	7, 9, 10, 17
признак агента	1057	2	ПЭ	Нет	30д	4	2
телефон оператора перевода	1075	П-2, Э-3	ПЭ	Да	30д	4	2
операция банковского платежного агента	1044	2	ПЭ	Нет	30д	4	2
телефон платежного агента	1073	П-2, Э-3	ПЭ	Да	30д	4	2
телефон оператора по приему платежей	1074	П-2, Э-3	ПЭ	Да	30д	4	2
наименование оператора перевода	1026	2	ПЭ	Нет	30д	4	2
адрес оператора перевода	1005	2	ПЭ	Нет	30д	4	2
ИНН оператора перевода	1016	2	ПЭ	Нет	30д	4	2
телефон поставщика	1171	П-2, Э-3	ПЭ	Да	30д	4	2
адрес сайта ФНС	1060	П-3, Э-2	ПЭ	Нет	30д	4	10
дополнительный реквизит чека (БСО)	1192	3	ПЭ	Нет	30д	4	11
дополнительный реквизит пользователя	1084	3	ПЭ	Нет	30д	4	12
номер ФД	1040	1	ПЭ	Нет	5л	1, 4	—
номер ФН	1041	1	ПЭ	Нет	5л	1, 4	—
ФПД (1)	1077	1	ПЭ	Нет	5л	4	—
ФПС (4)	—	1	Э	Нет	30д	—	—
QR-код	1196	1	П	Нет	—	—	14

Примечания:

1) Реквизит «сумма по чеку (БСО) безналичными» (тег 1081) включается в состав кассового чека (БСО) в печатной форме только в случае, если сумма оплаты электронными средствами платежа отлична от нуля.

Реквизит «сумма по чеку (БСО) наличными» (тег 1031) включается в состав кассового чека (БСО) в печатной форме только в случае, если сумма оплаты наличными средствами платежа отлична от нуля.

Реквизит «сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей)» (тег 1215) включается в состав кассового чека (БСО) в печатной форме только в случае, если сумма предоплатой отлична от нуля.

Реквизит «сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит)» (тег 1216) включается в состав кассового чека (БСО) в печатной форме только в случае, если сумма оплаты кредитом отлична от нуля.

Реквизит «сумма по чеку (БСО) встречным предоставлением» (тег 1217) включается в состав кассового чека (БСО) в печатной форме только в случае, если сумма оплаты встречным предоставлением отлична от нуля.

Сумма значений реквизитов «сумма по чеку (БСО) наличными» (тег 1031), «сумма по чеку (БСО) безналичными» (тег 1081), «сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса)» (тег 1215), «сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит)» (тег 1216) и «сумма по чеку (БСО) встречным предоставлением» (тег 1217) должна быть равна значению реквизита «сумма расчета, указанного в чеке (БСО)» (тег 1020).

2) Реквизиты «признак агента» (тег 1057), «телефон платежного агента» (тег 1073), «телефон оператора по приему платежей» (тег 1074) и «телефон поставщика» (тег 1171) включаются в состав кассового чека (БСО), который содержит сведения о расчетах пользователя, являющегося платежным агентом или платежным субагентом.

Реквизиты «адрес оператора перевода» (тег 1005), «ИНН оператора перевода» (тег 1016), «наименование оператора перевода» (тег 1026), «операция банковского платежного агента» (тег 1044), «признак агента» (тег 1057), «телефон платежного агента» (тег 1073), «телефон оператора перевода» (тег 1075) и «телефон поставщика» (тег 1171) включаются в состав кассового чека (БСО), который содержит сведения о расчетах пользователя, являющегося банковским платежным агентом или банковским платежным субагентом.

Реквизит «признак агента» (тег 1057) включается в состав кассового чека (БСО), который содержит сведения о расчетах пользователя, являющегося комиссионером, поверенным или иным агентом.

3) Реквизит «кассир» (тег 1021) включается в состав ФД во всех случаях, за исключением применения ККТ для расчетов, осуществляемых с использованием автоматических устройств для расчетов.

4) Реквизит «номер автомата» (тег 1036) должен входить в состав кассового чека (БСО) при применении ККТ с автоматическим устройством для расчетов.

5) Значение реквизита «сумма расчета, указанного в чеке (БСО)» (тег 1020) вычисляется как сумма всех значений реквизита «стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок» (тег 1043). В случае если вычисление значения реквизита «сумма расчета, указанного в чеке (БСО)» (тег 1020) осуществляется с использованием внешнего калькулирующего устройства и используется для формирования ФД на основании результатов, вычисленных этим калькулирующим устройством, то значения реквизита «сумма расчета, указанного в чеке (БСО)» (тег 1020), вычисленного внешним калькулирующим устройством, не допускается включать в состав фискального документа, если его значение в рублях, без учета копеек, не равно значению суммы всех реквизитов «стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок» (тег 1043) в рублях, без учета копеек.

6) Кассовый чек (БСО) должен содержать не менее одного из следующих реквизитов: «сумма НДС чека по ставке 20%» (тег 1102), «сумма НДС чека по ставке 10%» (тег 1103), «сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%» (тег 1104), «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105), «сумма НДС чека по расч. ставке 20/120» (тег 1106), «сумма НДС чека по расч. ставке 10/110» (тег 1107).

7) Реквизиты «телефон или электронный адрес покупателя» (тег 1008) и «адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117) могут включаться в состав кассового чека (БСО) в электронной форме и могут быть включены в составе ФД в печатной форме, если ФД будет сформирован в печатной форме, в следующих случаях:

— кассовый чек (БСО) передается покупателю (клиенту) в электронной форме;

— покупателю (клиенту) передаются в электронной форме признаки, идентифицирующие такой кассовый чек (БСО), и информация об адресе информационного ресурса в сети «Интернет», на котором такой кассовый чек (БСО) может быть получен.

Реквизит «признак ККТ для расчетов только в Интернет» (тег 1108) должен включаться в состав ФД при его формировании ККТ, применяемой только для осуществления расчетов с использованием электронных средств платежа в сети Интернет.

9) Реквизиты «телефон или электронный адрес покупателя» (тег 1008) и «адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117) на кассовом чеке (БСО) указываются при формировании ФД ККТ, применяемой в режиме передачи данных, в случае передачи ФД покупателю в электронной форме.

10) Реквизиты «наименование пользователя» (тег 1048), «ИНН пользователя» (тег 1018), «адрес сайта ФНС» (тег 1060), «адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117), «номер автомата» (тег 1036), должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

Реквизиты «адрес расчетов» (тег 1009) и «место расчетов» (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты отличны от реквизитов, ранее переданных ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

11) Реквизит «дополнительный реквизит чека (БСО)» (тег 1192) определяется ФНС России и может включаться в состав кассового чека (БСО) с учетом особенностей сферы деятельности, в которой осуществляются расчеты.

12) Реквизит «дополнительный реквизит пользователя» (тег 1084) может включаться в состав кассового чека (БСО) пользователем с учетом особенностей сферы деятельности, в которой осуществляются расчеты.

13) ККТ должна исключать возможность формирования кассового чека (БСО) в электронной форме и в печатной форме, содержащего сведения о расчетах более чем с одним реквизитом «признак расчета» (тег 1054).

14) Реквизит «QR-код» (тег 1196) должен печататься на кассовом чеке (БСО) в отдельной выделенной области кассового чека (БСО) в виде двумерного штрихового кода.

15) Кассовый чек (БСО), формируемый ККТ в автономном режиме, может содержать не более 10 реквизитов «предмет расчета» (тег 1059), содержащих в своем составе реквизит «код товара» (тег 1162).

16) Реквизиты «кассир» (тег 1021) и «ИНН кассира» (тег 1203) могут не включаться в состав ФД в случае применения ККТ для расчетов, осуществляемых с использованием автоматических устройств для расчетов.

17) При формировании ФД ККТ реквизиты «адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117) и «телефон или электронный адрес покупателя» (тег 1008) должны содержать значение реквизита «none» при передаче в электронной форме при условии:

— применения ККТ в автоматических устройствах для расчетов и отображения при расчете на дисплее автоматического устройства для расчетов QR-кода, в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении ККТ;

— осуществления расчетов в виде зачета и возврата ранее внесенных предварительных оплат и (или) авансов от физических лиц за оказанные услуги в сфере культурно-массовых мероприятий, услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа, услуги связи, а также за иные услуги, установленные законодательством Российской Федерации о применении ККТ;

— осуществлении расчетов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте путем предоставления покупателю (клиенту) указанных документов (билетов) и талонов на бумажном носителе с указанием сведений, достаточных для идентификации и бесплатного получения покупателем (клиентом) с использованием информационных ресурсов оператора фискальных данных и (или) налогового органа, размещенных в сети «Интернет», кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме.

18) Реквизиты «сумма НДС чека по ставке 20%» (тег 1102), «сумма НДС чека по ставке 10%» (тег 1103), «сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%» (тег 1104), «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105), «сумма НДС чека по расч. ставке 20/120» (тег 1106), «сумма НДС чека по расч. ставке 10/110» (тег 1107) включаются в печатную форму кассового чека (БСО) в случаях осуществления расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями и могут не включаться в печатную форму кассового чека (БСО) в иных случаях.

29. Структура данных реквизита «предмет расчета» (тег 1059) указана в таблице 21.

Источник

Требования к реквизитам чека. Как не получить проверку налоговой?

Чек часто не берут на кассе или выбрасывают в ближайшую урну. Может, покупателям и можно так делать, но не продавцам. Торговле нужно тщательно следить не только за самим фактом выдачи чека, но и за реквизитами в нем. Иначе можно попасть к контролирующим органам «на карандаш». Что же должно быть в фискальном документе и как отследить его правильность?

Требования к реквизитам чека. Как не получить проверку налоговой?

Иллюстрация: Karolina Grabowska/pexels

Какая информация должна быть в чеке обязательно?

Каждый чек должен содержать обязательные реквизиты (теги) — это закреплено в основном законе о применении контрольно-кассовой техники № 54-ФЗ. При отсутствии хотя бы одного такого показателя документ считается недействительным или некорректным.

Обязательные реквизиты для кассовых чеков

1. Наименование документа (тег 1000): «Кассовый чек», «Квитанция», «Приходный ордер» и т. п.

2. Номер смены (тег 1038) выставляется кассовым аппаратом автоматически.

3. Дата и время проведения расчета (тег 1012) — важно, чтобы время в чеке соответствовало реальному времени.

4. Адрес расчетов (тег 1009) — адрес и наименование здания, адрес организации (ИП) и ссылка на сайт.

5. Место расчетов (тег 1187) — где производится взаиморасчет между покупателем и продавцом в произвольной форме.

6. Название пользователя (тег 1048) — название организации или ФИО ИП.

7. ИНН пользователя (тег 1018) — ИНН юридического лица или ИП.

8. Система налогообложения (тег 1055) — можно указать ОСН, УСН ДОХОД, УСН ДОХОД-РАСХОД, ЕСХН, ПАТЕНТ. Если применяется несколько систем налогообложения, то по каждому режиму формируются отдельно.

9. Предмет расчета (тег 1059) — товар или услуга, за которые вносится оплата. В предмете расчета должно содержаться несколько дополнительных реквизитов:

Признак способа расчета (тег 1214) — предоплата 100%, предоплата, аванс, полный расчет или кредит, передача в кредит, оплата кредита. При полном расчете предмет расчета можно не включать в электронную форму.
Признак предмета расчета (тег 1212) — товар или Т, подакцизный товар или АТ, услуга, работа, агентское вознаграждение или АВ, страховые взносы и другое. Указывается обязательно за исключением признака способа расчета «Аванс».
Наименование предмета расчета (тег 1030) — наименование товара/услуги, по которому проводится операция. Сокращать нельзя, но можно не указывать при способе расчета «Аванс».
Код страны происхождения товара (тег 1230) — для пользователей, которые должны выставлять счета-фактуры.
Номер таможенной декларации (тег 1231) — если товар произведен в другой стране, а пользователей выставляет счета-фактуры.
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок (тег 1079).
Количество предмета расчет (тег 1023) — количество реализуемых товаров/услуг.
Акциз (тег 1229) — не распространяется на розничных продавцов.
Ставка НДС (тег 1199) — указывается только в случае уплаты налога, если товар/услуга облагаются НДС.
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок (тег 1043).
Признак агента по предмету расчета (тег 1122) — для платежных агентов, комиссионеров и поверенных.
Данные агента (тег 1223) — набор тегов с данными платежного агента и оператора перевода (адрес, ИНН и т. п.).
Данные поставщика (тег 1224) — наименование и телефон поставщика для агентов и комиссионеров.
ИНН поставщика (тег 1226).

10. Регистрационный номер ККТ (тег 1037). Он указан в отчете о регистрации или в отчете об изменении параметров регистрации.

11. ФПС (фискальный признак сообщения) не отображается в чеке, но все равно формируется кассой для чеков, которые хранятся в фискальном наполнителе.

12. Номер автомата (тег 1036) — при участии онлайн-кассы в автоматическом устройстве расчетов.

13. Сайт ФНС (тег 1060).

14. Версия ФФД (тег 1209) — только для чека в электронном виде.

15. Номер чека за смену (тег 1042) — порядковый номер БСО, чека коррекции, кассового чека за смену.

16. Признак расчета (тег 1054). Всего 4 вида: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода.

17. Кассир (тег 1021) — ФИО и должность кассира.

18. Покупатель (тег 1227) — если это юридическое лицо или ИП.

19. ИНН покупателя (тег 1228) — покупателем является организация или ИП.

20. Телефон и e-mail покупателя (тег 1008) — для передачи чека в электронном виде.

21. Сумма расчета (тег 1020) — общая сумма операции с выделением НДС (при необходимости).

22. Сумма по чеку наличными (тег 1031) — внесенные покупателем наличные средства.

23. Сумма по чеку безналичными (тег 1081) — средства, внесенные в виде безналичного расчета.

24. Сумма по чеку предоплатой (тег 1215) — если сумма не равна нулю.

25. Сумма по чеку постоплатой или в кредит (тег 1216) — если сумма больше нуля.

26. Сумма по чеку встречным предоставлением (тег 1217) — если сумма отличается от нуля.

27. Сумма НДС чека по ставке 20% (тег 1102).

28. Сумма НДС чека по ставке 10% (тег 1103).

29. Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% (тег 1104).

30. Сумма расчета по чеку без НДС (тег 1105).

31. Признак ККТ для расчетов только в Интернет (тег 1108) — при оплате в Интернете.

32. Номер ФН (тег 1041) берется из отчета о регистрации.

33. Номер фискального документа (тег 1040) — порядковый номер чека после оформления отчета о регистрации.

34. Фискальный признак документа (ФПД) (тег 1077).

35. QR-код (тег 1196). Требования: двумерное изображение, размер — не менее 2*2 см, в специально отведенном месте.

36. Код товара (тег 1162) — для маркированной продукции.

Реквизиты в чеках должны быть четкими и читаемыми даже через 6 месяцев после печати чека. Обязательных тегов много, но не все они видны на бумажной версии чека.

В налоговую приходит электронная версия чека, в которой как раз и должны содержаться все необходимые параметры. Иначе, как уже ранее было указано в статье, чек будет считаться некорректным/ недействительным.

Передавайте данные в ФНС только через надежного оператора ОФД: Платформа ОФД — это удобно, быстро и конфиденциально. Поддержка 24/7 по вопросам использования ККТ и передачи данных. Для клиентов СберБизнес скидка 50% на тарифы.

Чем грозит отсутствие обязательных данных в чеке?

Штраф зависит от того, какой параметр отсутствует или указан неверно.

При отсутствии номенклатуры или иных обязательных реквизитов согласно ч. 4 статьи 14.5 КоАП:

должностное лицо попадает под штраф до 3 000 рублей;
ИП или юридическое лицо — до 10 000 рублей.

При неверном указании системы налогообложения:

должностным лицам назначается штраф от 1 500 до 3 000 рублей;
индивидуальным предпринимателям или организациям — 5 000—10 000 рублей.

Такое же наказание ждет предприятия при выдаче чека покупателю в электронном виде, но без указания e-mail или номера телефона.

Недействительные чеки — это нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники, что может повлечь за собой особое внимание ФНС и внеплановые проверки.

Как проверять чеки на корректность оформления и избежать штрафов?

Сейчас налоговая проверяет не только факт наличия чека, но и мониторит конкретные показатели в чеках.

Эксперты выяснили, среднее доначисление за период с 2011 по 2021 год выросло почти в 10 раз — с 5,2 млн руб. до 51,9 млн руб. При том, что число выездных проверок по стране снизилось на 85,9 %, в частности, с 51,6 тыс. до 7,2 тыс. Большинство доначислений в бюджет на сегодняшний день происходит не на основании ВНП, а в результате контроля реальных продаж при получении налоговой данных с чеков.

Избежать штрафных санкций поможет сервис проверки чеков от Платформы ОФД. Он отображает детальную информацию об ошибках в чеках.

Пользователи контрольно-кассовой техники могут:

вовремя обнаружить причину ошибки и исправить ее;
скорректировать нарушения;
избежать штрафов и проверки со стороны контролирующих органов.

Сервис доступен всем клиентам Платформа ОФД в Личном кабинете клиента.

Статус каждого чека можно оперативно просматривать в разделе Поиск чеков: с помощью фильтров по статусам отбор нужных чеков ускоряется.

При просмотре каждого чека выводится детальная информация по ошибкам, если они были зафиксированы на стороне ФНС и результирующий статус чека — ошибки группируются. Например, видны:

ошибки, относящиеся к общей части чека;
ошибки, относящиеся к конкретному предмету расчета в чеке.

Сервис удобен не только пользователям онлайн-касс, но и инженерам, работающим с оборудованием и ПО.

Для них в сервисе: выделяется информация в карточке кассы по количеству чеков в разных статусах на период в течение месяца. Виджет можно применять для оценки ситуации по ККТ в целом и понимания, требуется ли дальнейшая проработка. Из виджета можно сразу перейти в Выписки.

Общая информация по всем чекам и статусам выводится с помощью раздела Выписки: в выгрузке в формате xls можно выбрать чек с нужным статусом, отработать на предмет нарушений и их исправить.

Работа с онлайн-кассами заставляет предпринимателей и руководителей держать постоянно руку на пульсе, отслеживать законодательство и корректность оформления документов.

Но так хочется немного облегчить ведение бизнеса и развивать его спокойно. В этом вам поможет оператор Платформа ОФД: важно выбирать того, кто поддерживает актуальные требования ФНС в ПО и предоставляет полезные дополнительные сервисы в личном кабинете.

Источник

Кассовый чек, подтверждающий приобретение товара за наличный расчет или по карте, используется как документ повсеместно: от подтверждения расходов подотчетного лица до разрешения возникающих спорных ситуаций при покупке товара. Вместе с тем расшифровать значение некоторых важных данных в нем бывает непросто из-за специфики сокращений, применяемых в документе. Мы расскажем, какие сведения может содержать кассовый чек и что они означают.

Обязательные реквизиты

Число обязательных реквизитов чека достаточно велико – около 30 наименований, и законодатель постоянно дополняет этот список.

Содержание данных кассового чека (реквизитов кассового чека) определяется двумя основными документами:

ФЗ-54 от 22/05/03 г.
приказом ФНС №ММВ-7-20/229@ от 21/03/17 г.

В них перечислены основные реквизиты кассового чека, форма их представления, вид. Порядок расположения реквизитов в чеке законодательством не устанавливается.

Обычно информация располагается компактно, отдельными частями, в соответствии с логикой и содержанием данных:

Данные о продавце-владельце ККТ – в этой части кассового чека дается наименование юрлица, его ИНН либо аналогичные данные ИП.
Данные о ККТ: ее рег. номер в ФНС, заводской номер экземпляра модели фискального накопителя. В этот блок включаются обычно адрес, место расчетов – адрес нахождения кассы и наименование магазина либо наименование и адрес торгового сайта фирмы в интернете, если речь идет об интернет-магазине.
Данные о чеке. Кроме наименования документа сюда включаются дата и время, когда чек пробили через ККТ, номер смены, номер чека в рамках этой смены. Далее указывается номер по порядку фискального документа. Здесь машина считает не только чеки, но и всю фискальную документацию, хранящуюся в памяти фискального накопителя. Обязательно указать систему налогообложения. Касса может быть настроена на несколько налоговых режимов, но указывать в одном чеке несколько операций по разным режимам НО нельзя. Кроме того, указывается адрес сайта для проверки данных покупателем, фискальный признак документа — контрольная величина, подтверждающая правильность введенных данных, электронная почта продавца, с которой он будет отправлять электронные чеки по запросу покупателей.
Данные о кассире: его ФИО, должность, ИНН при наличии. Если торговля происходит без продавца (через интернет или специальные торговые аппараты), реквизит не применяется.
Данные о товаре (работе, услуге). Здесь указываются цена, количество, сумма, наименование предмета платежа. Здесь же указываются скидки, наценки, налоговая ставка НДС. Если уплачивался аванс, наименование не проставляется. Наименование и количество не указывают также ИП, применяющие любую систему НО, кроме ОСНО, и не занимающиеся реализацией подакцизной продукции (до 1/02/2021). Указывают страну происхождения и номер ТД (для импортных товаров), если расчете участвуют не физлица, а юлица и(или) ИП.
Код товара. Несмотря на то что этот реквизит является обязательным (Пост. Прав-ва №174 от 21/02/19), он содержится не в каждом кассовом чеке. Реквизит обязателен к применению только в случае продажи товара, подлежащего обязательной маркировке в соответствии с законодательством РФ. Пример: табачные изделия. С 1/07/2019 г. коды маркировки наносятся на каждую пачку, до 1/07/2020 г. основная немаркированная масса табачных изделий, выпущенная ранее, должна быть реализована. По некоторым видам возможна продажа без маркировки и до 1/07/2021 г.(Пост. Прав-ва №224 от 28/02/19 г.).
Данные о продаже. Указывается и способ расчета – наличные или безналичные средства, уплаченная сумма, характер расчета – приход, расход, возврат прихода, расхода. Учитывается сумма НДС, при наличии ОСНО – по каждому товару отдельно. Если сумма чека оплачивается частично наличными, частично безналичными деньгами, это тоже указывается. Если товар подакцизный, указывают акциз.
Данные о покупателе. Покупатель имеет право затребовать электронный чек, тогда в документ должен быть внесен его е-майл, телефонный номер. Подобная ситуация может возникнуть и при покупках в интернете. Для юрлиц и ИП обязательно внести в документ наименование (ФИО) и ИНН.
QR-код. Удобен для мгновенного считывания информации с чека.

Часть реквизитов чека, например, фискальный признак сообщения (ФПС) в чеке не указывается. Этот реквизит генерируется тех. средством и присваивается хранящимся в фискальном накопителе чекам, которые передаются затем ОФД.

Кстати говоря! Чем сложнее формат фискальных данных, тем больше сведений может сгенерировать ККТ в чеке. Начиная с формата 1.05 можно указывать сведения о предмете сделки: товар, работа, услуга, выигрыш и пр., способ расчета: например, аванс, полный расчет, предоплата.

Как расшифровываются в чеке фискальные данные

Смысл большинства реквизитов покупателю интуитивно понятен, но часть, относящаяся к фискальным данным, требует пояснения. Рассмотрим некоторые реквизиты кассового чека и их значение более пристально.

Напомним, что фискальными данными, согласно ФЗ-54, являются сведения о расчетах продавца и покупателя, хранящиеся в фискальной памяти и передаваемые в режиме онлайн-кассы в ФНС, а также сведения о кассовой технике, обслуживающей эти расчеты:

РН ККТ — регистрационный номер контрольно-кассовой техники. Он присваивается при регистрации в ФНС.
ЗН ККТ — заводской номер кассовой техники. Этот реквизит вводят на этапе настройки оборудования.
ФН № — номер фискального накопителя (заводской). Вносится в настройки до начала эксплуатации кассы. Выводится автоматически.
ФД № — номер фискального чека по порядку. Его присваивает кассовый аппарат в автоматическом режиме.
ФП, ФПД — фискальный признак документа. Он проставляется на основании регистрационных данных торгующей организации в ФНС: ИНН, даты регистрации, рег. номера ККТ, заводского номера ККТ; ИНН ОФД (оператора фискальных данных), кроме того – порядкового номера ФД.
Адрес сайта ОФД, адрес сайта для проверки ФПД, адрес сайта ФНС. По этому адресу проверяют законность торговой операции, которая фиксируется через оператора фискальных данных, т.е. проверяется чек. Как правило, здесь указывается сайт налоговой службы.
QR — двухмерный код. Предназначен для проверки закодированных реквизитов чека, быстро считывается с помощью устройств обработки изображений, настроенных соответствующим образом. ФНС разработана специальная программа, работающая с QR-кодом.

Для электронного чека обязательны:

Номер версии ФФД — в настоящее время используются две версии формата фискальных данных: 1.05 и 1.1.
Код ФФД — код формы фискального документа. Для чека это цифра 3, для коррекционного кассового чека — 31.

Дополнительные реквизиты

Кроме указанных выше, владелец ККТ может отображать в кассовом чеке любую корректную информацию дополнительно. ФЗ-54 никаких ограничений на этот счет не содержит.

Чаще всего в дополнительный блок кассового чека включается:

рекламное объявление компании, текстовое или (и) графическое;
данные о спецпредложениях, акциях, розыгрыше ценных призов;
ссылка на интернет-ресурс, где покупатель может получить дополнительную информацию о компании, товарах и акциях.

Размещение дополнительных реквизитов, как правило, оправдано экономически – за счет большого охвата покупателей подобной рекламой.

Коротко

Информация, содержащаяся в кассовом чеке, согласно действующему законодательству, должна давать покупателю полное представление о торговой точке, товаре, приобретенном им, понесенных расходах и об обслуживающем его продавце.
Кроме того, данные чека позволяют проверить законность торговой операции с помощью современных технологий, интернет-ресурсов, получить электронный чек на почту в сети и распечатать его по своему усмотрению.
В кассовом чеке также содержатся исчерпывающие фискальные данные, передаваемые в ФНС, о торговой операции и о технике, фирме (ОФД), обслуживающей информационный обмен с фискальным органом.
Закон позволяет включать в кассовый чек любую дополнительную информацию, стимулирующую продажи владельца ККТ.

Источник

Добавить в «Нужное»

Как должен выглядеть чек ККТ?

В июле и августе 2018 года ФНС выпустила несколько писем, содержащих методические указания по формированию фискальных документов. В них довольно подробно рассматривается, какая именно информация должна быть указана в чеке ККТ. Для случая обычной продажи товара обязательность тех или иных реквизитов в чеке приводится для ФФД 1.1, а также ФФД 1.0 и ФФД 1.05 (Письмо ФНС от 03.07.2018 N ЕД-4-20/12718).

ФФД расшифровывается как формат фискальных данных. То есть это формат, в соответствии с которым фискальные данные отображаются на чеке. Самым первым был ФФД 1.0. На нем по сути проходила обкатка и с ним же больше всего трудностей возникает при формировании чеков в некоторых ситуациях (например, при получении авансов). Затем появился ФФД 1.05, он уже более продвинутый, а потом и вовсе ФФД 1.1, который почти совершенен. Кстати, с 1 января 2019 года с применением ФФД 1.0 работать будет нельзя (п. 2 Приказа ФНС от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@, далее – Приказа; п. 1 Таблицы 3 Приложения N 2 к Приказу).

Отметим, что переход на более свежую версию ФФД может сделать только специалист, обслуживающий онлайн-ККТ. А простой пользователь вряд ли сможет с этим справиться самостоятельно.

Некоторые аббревиатуры в чеке ККТ не так легко расшифровать. Поговорим о них отдельно.

ЗН ККТ в чеке: что это

ЗН – это заводской номер модели ККТ. Он указывается в заявлении при регистрации контрольно-кассовой техники (п. 2 ст. 4.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, далее – Закона N 54-ФЗ). Также после заключения договора с оператором фискальных данных последний уведомляет об этом уполномоченный орган и указывает в числе других сведений ЗН каждого экземпляра модели ККТ (п. 3 ст. 4.6 Закона N 54-ФЗ).

Но ЗН ККТ не является обязательным реквизитом. Поэтому обычно в чеке ЗН ККТ не пробивается.

Номер ФД, ФПД и РН ККТ в чеке: что это

Номер ФД – это порядковый номер фискального документа. Причем отсчитывается он с момента формирования отчета о регистрации ККТ (таблица 4 к Приказу). Поэтому номер ФД всегда больше обычного номера чека (зачастую значительно), который определяется за смену.

ФПД расшифровывается как фискальный признак документа. Это номер, который генерируется фискальным накопителем ККТ и передается оператору фискальных данных. Налоговики с помощью ФПД проверяют достоверность фискальных данных в документе. И он же нужен, чтобы проверить впоследствии, вносились ли в чек корректировки.

Регистрационный номер ККТ (РН ККТ) – это номер, который налоговики присваивают конкретному экземпляру ККТ при его регистрации (п. 3 ст. 4.2 Закона N 54-ФЗ). В отличие от заводского номера модели ККТ регистрационный номер ККТ является одним из обязательных реквизитов в чеке (п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).

Что должно быть указано в чеке ККТ

Рассмотрим содержание чека на примере. ООО «Калейдоскоп» (ИНН 7718020166, электронная почта payment@kaleidoskop.ru), работающее на ОСН, установило 3 дня назад онлайн-ККТ:

регистрационный номер – 0001434817063456;
заводской номер экземпляра ФН (фискального накопителя) – 8712000109016432.

ККТ работает в режиме передачи фискальных данных в электронном виде в налоговый орган через ОФД.

Кассир Михайлова Екатерина Сергеевна открывает смену ежедневно. 16 августа 2018 года в 11-26 утра она продала клиенту – физическому лицу очки солнцезащитные марки Heritage OSE 1108 за 9990 руб. по адресу: 123011, г. Москва, ул. Графская, д. 12, павильон 47. Товар оплачен наличными. При продаже сформирован 6-й кассовой чек с номером фискального документа 261 на бумажном носителе и передан клиенту.

Тогда чек в бумажном варианте будет содержать такие реквизиты (последовательность строк в чеке может быть иной).

ООО «Калейдоскоп»	ИНН 7718020166
123011, г. Москва, ул. Графская, д. 12, павильон 47	16.08.2018 11-26
Электронный адрес: payment@kaleidoskop.ru	смена 4
Кассир: Михайлова Е.С.	чек 6
ОФД: АО «Электронный дом»
Сайт ОФД: www.ofd-electrodom.ru

Кассовый чек / Приход

Солнцезащитные очки Heritage OSE 1108
1 х 9990,00	9990,00
НДС 18/118	1523,90
ИТОГ	9990,00

наличными	9990,00
в т.ч. НДС 18/118	1523,90

СНО: ОСН	№ ФД: 261
РН ККТ: 0001434817063456	ФПД: 337014465
№ ФН: 8712000109016432
Сайт ФНС: www.nalog.ru

Также на чеке должен быть QR-код.

Более полную информацию по теме вы можете найти в

КонсультантПлюс

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник

В кассовом чеке должны быть все обязательные реквизиты, иначе документ признают недействительным и привлекут организацию к административной ответственности. Перечень реквизитов дан в Законе № 54-ФЗ. Рассмотрим, какие из них должны быть в чеке всегда, а какие не являются обязательными.

Обязательные реквизиты чеков онлайн-касс в 2021 году

Обязательные реквизиты кассового чека

Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. Требования к ним установлены дополнительно в приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662.

Перечень обязательных реквизитов:

Реквизит	Как заполнить
Наименование документа	«Кассовый чек», «Кассовый чек коррекции» — реквизит надо указать при настройке, а потом он проставляется автоматически.
Номер чека за смену	Порядковый номер чека, присвоенный онлайн-кассой автоматически.
Дата, время, адрес места расчетов	Этот реквизит указывается один раз — при подготовке кассы к использованию. В качестве адреса расчетов может быть указан адрес здания и индекс, адрес сайта.
Наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН	Название организации указывается сокращенно, а ФИО предпринимателя полностью. Реквизиты указываются при настройке, а потом проставляются автоматически.
Система налогообложения	ОСН УСН ДОХОД УСН ДОХОД — РАСХОД ЕСХН ПАТЕНТ Указывается при настройке кассы.
Признак расчета	Выберите один вариант: «приход» — получили деньги от покупателя; «возврат прихода» — вернули покупателю деньги, например при возврате товара; «расход» — платите деньги; «возврат расхода» — вам возвращают деньги.
Наименование и количество товара, работы, услуги, платежа, выплаты	Можно не указывать, если покупатель оставил аванс и пока нельзя определить, в счет оплаты какого товара он пойдет
Цена за единицу
Признак способа расчета	Возможны следующие значения: «Предоплата 100 %», или «1» «Предоплата», или «2» «Аванс», или «3» «Полный расчет», или «4» «Частичный расчет и кредит», или «5» «Передача в кредит», или «6» «Оплата кредита», или «7» Признак «Полный расчет» обязателен только для электронной формы, передаваемой в ФНС.
Признак предмета расчета	Обязательно только для электронных чеков ФФД 1.1 и 1.2. «Товар» или «Т», «Работа» или «Р». Все значения перечислены в таблице 101 приказа ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662.
Сумма чека, сумма НДС и ставка налога	Могут не указывать те, кто не является плательщиком НДС, освобожден от НДС или продает не подлежащие обложению товары, работы, услуги.
Форма расчета	Наличные или безналичные деньги
Данные кассира	Должность, ФИО Можно не указывать при расчетах через интернет или с помощью автоматических устройств
Регистрационный номер ККТ	Отображаются в чеке автоматически
Номер фискального накопителя	Отображаются в чеке автоматически
Фискальный признак документа	Отображаются в чеке автоматически
Сайт налоговой	www.nalog.ru Для печатной формы реквизит не обязателен. Он нужен в электронной форме, если раньше вы не передали его в ОФД в отчете о регистрации. Бизнес из отдаленной от сети местности может не указывать сайт.
Порядковый номер фискального документа	Присваивается кассой автоматически
Номер смены	Присваивается кассой автоматически. Обязателен только для электронной формы
Фискальный признак сообщения	В чеке не указывается, а формируется при отправке ОФД
QR-код	Содержит закодированные реквизиты для проверки чека

Как понятно из таблицы, не все обязательные реквизиты на самом деле должны быть в чеке. Скажем, можно не указывать данные кассира, если покупатель оплатил покупку через интернет или в автоматическом терминале. Часть реквизитов не требуются в бумажных чеках: за отсутствие на бумаге номера смены и номера чека за смену санкций нет, — но они должны быть указаны в электронном чеке. А «сайт ФНС» можно не указывать ни в бумажном, ни в электронном чеке (Письмо ФНС от 02.04.2021 N АБ-4-20/4418@).

ФНС имеет право самостоятельно определять, какие реквизиты в чек можно не включать или необходимо включать. Это прописывается в формате фискальных документов, которых в 2021 году всего три — ФФД 1.05, ФФД 1.1 и самый свежий ФФД 1.2. Например, реквизит «Признак предмета расчета» обязателен только для ФФД 1.1 и 1.2. Реквизит «Сведения о покупателе» появился только в ФФД 1.2 и включает в себя несколько тегов — «покупатель (клиент)», «ИНН покупателя», «дата рождения покупателя», «гражданство» и пр.

Образец чека на зачет предоплаты

Электронный чек

В электронном чеке должны быть те же реквизиты, что в бумажном (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ). Дополнительно в нем указываются:

абонентский номер или e-mail клиента (если покупатели получают чеки в интернете, в чеке указывается идентифицирующий признак и адрес сайта);
e-mail отправителя.

Дополнительные обязательные реквизиты чека

Некоторые реквизиты становятся обязательными в особых условиях.

При расчетах с другими организациями и ИП наличными или картой в чеке указываются наименование и ИНН покупателя. Если таким образом проданы подакцизные товары, дополнительно указывается сумма акциза, а при продаже импортных товаров — код страны происхождения и номер таможенной декларации.

Организации и ИП, которые выплачивают выигрыши от 15 000 рублей, страховое возмещение, получают страховую премию, указывают наименование и ИНН клиента или страхователя.

Для продажи маркированных товаров и средств индивидуальной защиты (маски, перчатки, респираторы и пр.) в чеке должен быть заполнен реквизит «код товара».

Банковские платежные агенты и субагенты указывают наименовании проведенной операции, сумму вознаграждения, наименование и местонахождение оператора, его ИНН, телефон.

Ответственность за ошибки в реквизитах

Наличие в чеке обязательных реквизитов — это требование к порядку применения ККТ. Нарушение порядка грозит административной ответственностью по ч. 4 ст. 15 КоАП РФ:

организациям — предупреждение или штраф 5 000 – 10 000 рублей;
должностным лицам и ИП — предупреждение или штраф 1 500 – 3 000 рублей.

В судебной практике есть случаи, когда бизнес штрафовали за отсутствие в чеке индекса, номера дома, ФИО кассира, адреса и места расчетов, наименования товара и пр. (Постановление 9 арбитражного апелляционного суда от 30.04.2019 09АП-7735/2019 по делу А40-249726/2018, Постановление 18 арбитражного апелляционного суда от 20.05.2019 18АП-5258/2019 по делу А76-38601/2018, Постановление 16 арбитражного апелляционного суда от 06.06.2019 по делу А20-6081/2018).

Важно! Вы можете избежать ответственности, если исправите ошибку раньше, чем ее найдут проверяющие. Для этого нужно оформить возвратный чек или чек коррекции — зависит от формата фискальных данных и ошибки.

Вести учет доходов и расходов легче с Контур.Бухгалтерией. Сервис получает z-отчет из онлайн-ККТ, автоматически загружает банковские выписки, считает налоги и подбирает проводки. Отчитывайтесь через интернет, ведите учет и организуйте расчеты с сотрудниками. Новым пользователям подарок — 14 дней бесплатной работы в сервисе!

Источник

Какие реквизиты должны быть в электронном чеке

Электронный чек практически один в один повторяет бумажный, но есть несколько исключений. И статья 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ четко и без недомолвок устанавливает, какая информация должна быть в электронном чеке, — кроме общих обязательных реквизитов, в нем необходимо указать:

телефонный номер или адрес электронной почты покупателя. В тех случаях, когда клиент не оставляет таких данных (а это для него необязательно), следует указать адрес сайта для получения чека в сети Интернет;
адрес электронной почты отправителя (продавца).

Давайте разберем в таблице все обязательные реквизиты электронного кассового чека по очереди и узнаем, как их правильно указывать в документации.

Реквизит	Как и когда указывать
Наименование документа «Кассовый чек»	Указывают при первичной настройке ККТ и в дальнейшем он появляется автоматически.
Порядковый номер за смену	Кассовый аппарат автоматически присваивает номер электронного кассового чека — это встроенная функция ККТ. Реквизит «номер чека за смену» обязателен, начиная с версии 1.05 ФФД (письмо ФНС России от 02.04.2021 № АБ-4-20/4418@).
Дата, время и место (адрес) осуществления расчета	Настраиваются при первичной настройке ККТ. Есть нюанс про указание места (адреса). Варианты его указания: если расчет физически проходит по конкретному адресу (магазина, офиса), то указывать следует адрес с почтовым индексом; если расчет проходит в транспорте, то указывать наименование и номер транспортного средства и адрес организации (ИП); если покупка проходит в интернете, то указывать адрес сайта.
Наименование организации или фамилия, имя, отчество (при наличии) ИП	Указывают при первичной настройке ККТ. Название ООО разрешается сокращать — писать не Общество с ограниченной ответственностью, а ООО. А реквизиты ИП писать полностью — не сокращая имя и отчество.
ИНН	Указывают при первичной настройке ККТ. Отображается автоматически.
Применяемая при расчете система налогообложения	Указывают при первичной настройке ККТ. Отображается автоматически. Варианты указания значений здесь такие: ОСН; УСН ДОХОД; УСН ДОХОД — РАСХОД; ЕСХН; ПАТЕНТ.
Признак расчета	Варианты указания значений здесь такие: приход; расход; возврат прихода; возврат расхода.
Наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество	И юридические лица, и все ИП на ПСН, УСН и ЕСХН обязаны указывать наименование товаров (работ, услуг) и их количество (ч. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Есть одно исключение: если объем и список услуг не определить в момент оплаты, их разрешено не указывать.
Цена за единицу товара, работ, услуг с учетом скидок и наценок	Указывается в рублях. Разрешается указывать отдельно и цену без скидки, и цену со скидкой. По наценке — аналогично.
Стоимость товаров (работ, услуг) с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС	НДС не указывается, если продавец (ООО или ИП) не является плательщиком НДС, либо продаваемые товары освобождены от обложения НДС.
Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам
Форма расчета, сумма оплаты	Тут есть 2 варианта: оплата наличными деньгами и в безналичном порядке. Но указывать суммы следует отдельно по каждой форме. Итоговая сумма складывается из всех пунктов оплаты (если в чеке были несколько вариантов), то есть берется сумма по чеку электронными деньгами (или безналичными) и сумма наличными и складываются.
Должность и фамилия кассира-операциониста	Указывать следует только в случаях, когда чек ККТ выдает человек (кассир). Если ККТ работает автоматически (например при оплате в интернете), то должность и фамилия кассира не указываются.
Регистрационный номер ККТ	Регистрационный номер ККТ присваивается при постановке кассы на учет в налоговой. Указывается он при первичной настройке ККТ и отображается автоматически.
Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя	Указывают при первичной настройке ККТ. Отображается автоматически.
Фискальный признак документа	ККТ автоматически присваивает этот признак и выводит его.
Адрес сайта в сети Интернет, на котором проверяют подлинность чека	Актуальные требования к электронному чеку содержат обязательное указание сайта, где проверяется, не фальшивый ли документ. Сейчас это адрес www.nalog.gov.ru. Ранее — www.nalog.ru.
Абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя	Указывать телефон либо имейл.
Адрес электронной почты отправителя	Указывается имейл продавца.
Порядковый номер фискального документа	ККТ автоматически присваивает этот признак и выводит его в чеке.
Номер смены	ККТ автоматически присваивает этот признак и выводит его.
Фискальный признак сообщения	Здесь интересно. Этот реквизит автоматически формируется ККТ и присваивается каждому чеку, НО там их не видно, так как эти данные хранятся в фискальном накопителе или передаются оператору фискальных данных.
QR-код	Указывать обязательно. Код включает в себя реквизиты проверки: это дата и время произведенного платежа, порядковый номер фискального документа, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа, признак расчета, сумма расчета.
Заводской номер автоматического устройства для расчетов	Речь об устройствах, которые принимают оплату и проводят расчеты без участия человека (кассира). Пример — платежный терминал. Для чеков, сформированных таким образом, обязательно указывать заводской номер и адрес. Это указывается при настройке ККТ.
Сведения о месте (адресе) установки автоматического устройства для расчетов
Код товара	Этот реквизит установлен отдельным Постановлением Правительства РФ от 21.02.2019 № 174. Он указывается при продаже маркированных товаров.

Дополнительно разрешается указывать свои реквизиты, например:

количество накопленных баллов по программе лояльности (так делают в магазинах «Улыбка радуги» и не только);
размер комиссии (часто видим такое при оплате коммунальных услуг);
уведомление о том, сколько следует хранить фискальный документ (тоже нередко при оплате услуг);
логотип продавца;
и т. п.

Печать организации в чеке ККТ не нужна — она не относится к обязательным реквизитам.

Электронными или безналичными

В старой редакции закона № 54-ФЗ формулировка про признак «Форма расчета» была другой — там использовался термин «электронные средства платежа». Но с декабря 2018 года формулировка была изменена на «в безналичном порядке», и после вступления изменений в силу вид оплаты электронными в чеке следует указывать как «безналичными». ФНС дала предпринимателям на такой переход полгода — до 01.07.2019 (см. письмо ФНС России от 20.12.2018 № ЕД-4-20/24850@).

Требования к оформлению электронного чека

Закон о ККТ специальных требований именно к электронному чеку не предъявляет, кроме двух. О них мы уже писали в таблице выше — это указание на:

имейл или телефон покупателя (либо адрес сайта, где скачать документ, если клиент не готов его получать по имейл или СМС);
имейл продавца.

Все остальные данные такие же, как и в обычном бумажном варианте.

Еще раз обращаем внимание, что в 2022 году не должно быть в чеке указано «электронными» в разделе «Форма расчета». Только безналичными. За это штрафуют!

Штрафы за ошибки в обязательных реквизитах

Административная ответственность за неуказание в чеке того, что там должно быть указано, наступает по пункту 4 статьи 14.5 КоАП РФ:

на должностных лиц штраф накладывается в размере от 1500 до 3000 руб.;
на юридических лиц — от 5000 до 10 000 руб.

Правда, иногда получается и предупреждением обойтись. Это как повезет.

Как выглядит электронный чек

Приведем в качестве примера внешний вид документа, полученного от ОАО «РЖД». Мы специально выбрали его, потому что редко кто указывает в фискальном документе все названия реквизитов. А здесь все на виду и можно сравнить с перечнем обязательных реквизитов, указанных в статье 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Как выглядит электронный чек

Источник

Какие реквизиты печатного чека являются обязательными?

Обязательные реквизиты, которые должен содержать кассовый чек приведены в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22.05.03 №54-ФЗ.

Кассовый чек — это фискальный документ, подтверждающий факт денежного расчета между кассиром и покупателем/клиентом.

В соответствии с правилами применения контрольно-кассовой техники в данном документе содержится следующая информация:

Наименование документа — «Кассовый чек»;
Заводской номер кассы (ЗН ККТ) — номер кассы, который присваивается заводом-изготовителем;
⚡️ Заводской номер кассы (ЗН ККТ) не является обязательным реквизитом печатного чека и может не включаться в состав ФД. Подробнее по ссылке .
Регистрационный номер ККТ (РН ККТ) — номер кассы, который выдается в ФНС при регистрации ККТ;
Заводской номер ФН (ФН) — номер фискального накопителя, который присваивается заводом-изготовителем;
Дата и время операции — дата покупки в формате 00.00.00 и точное время, фиксирующее момент расчета;
Данные сотрудника, который пробил чек — должность, фамилия и ИНН (если есть). Исключение — торговые автоматы и электронные платежные системы;
Признак расчета — приход, возврат, расход или возврат расхода;
Наименование товара/услуги, количество, цена за единицу (с учетом скидок и наценок);
Признак предмета расчета — характеризует предмет расчета («Товар», «Подакцизный товар», «Услуга» или «Платеж»). Подробнее в инструкции;
⚡️ Признак предмета расчета не является обязательным реквизитом печатного чека и может не включаться в состав ФД. Подробнее по ссылке.
[M] — обозначение признака маркированного товара;
💡 При использовании ФФД 1.2, в зависимости от результата проверки кода маркировки, возможны следующие варианты отображения данного значения:
- [М+] ― товар прошел проверку в системе «Честный ЗНАК»;
- [М] ― товар не успел пройти проверку в системе «Честный ЗНАК». Такая ситуация возможна из-за нестабильного интернет-соединения, либо если касса не могла связаться с системой «Честный знак». Покупатель может проверить код маркировки в мобильном приложении «Честный ЗНАК»;
- [М-] ― товар не прошел проверку в системе «Честный ЗНАК».
Итоговая стоимость товаров/услуг с учетом скидок и наценок;
Ставка и сумма НДС по товару/услуге (если операция облагается налогом);
Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам (если операция облагается НДС);
Форма оплаты — наличные/безналичные/электронные денежные средства;
Сумма расчета по форме оплаты;
СНО — система налогообложения организации/ИП используемая при расчете;
Реквизиты торговой точки — полное наименование организации, ИНН, место расчета;
QR-код — двухмерный код, содержащий такие данные как: дата и время расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа;
Порядковый номер фискального документа (ФД) — порядковый номер документа в фискальном накопителе;
Фискальный признак документа (ФП) — фискальный признак, который генерирует ФН для проверки подлинности отправленного чека.

Источник

Порядок применения ККТ, а также перечень обязательных реквизитов кассового чека и бланка строгой отчетности описаны в 54-ФЗ. То, как они должны отображаться в печатной форме, указано в отдельном приказе.

Кассовый чек

Все реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке или на бланке строгой отчетности, должны быть четкими и легко читаемыми в течение 6 месяцев со дня его выдачи на бумажном носителе.

Дополнительные реквизиты отображаются только в электронной версии документа.

Реквизиты, которые указаны в кассовом чеке и бланке строгой отчетности, формируются по данным:

ККТ
фискального накопителя
учетной системы.

Реквизиты в чеке

ККТ

Наименование документа — «Кассовый чек» или «Бланк строгой отчетности».Дата и время операции — дата покупки в формате ДД.ММ.ГГ и точное время, фиксирующее момент расчета.
Реквизиты торговой точки — полное наименование организации-владельца ККТ и юридический адрес регистрации с почтовым индексом.
Адрес расчетов — адрес установки ККТ, где фактически установлена ККТ (пример: Г.Москва, улица Московская, 5)
Место расчетов — наименование точки продаж. Например, «Магазин «Продукты».Строка длинной до 256 символом. Не путать с обязательным реквизитом «Адрес расчетов». Данный реквизит призван дополнить информацию об адресе, например, «9 этаж», «офис компании Ромашка» и т.д. Также следует учитывать, что реквизит «Место расчетов» может быть в любой произвольной форме, а «Адрес расчетов» должен соответствовать Государственному реестру адресов ФНС России. И если вашего адреса нет в такой базе, то поставить кассу на учет можно только «в ручном режиме», обратившись с заявлением в ФНС, а это может занять продолжительное время. Примерами таких адресов могут быть придорожные кафе («8-ой километр трассы М-10»), промышленные зоны, технопарки и т.д.
Заводской номер кассы (ЗН №) — номер кассы, который присваивает изготовитель. Обязательно указывается только в отчетах о регистрации и перерегистрации. В остальных чеках может отсутствовать, это зависит от настроек кассы.
Порядковый номер чека за смену. Реквизит обязателен только для электронной версии чека.
Регистрационный номер ККТ (ККТ №) — номер кассы, который присваивает ФНС при регистрации ККТ.
Сайт ФНС — адрес сайта, на котором можно проверить фискальный признак чека.
Сайт проверки чеков — Параметр настраивается во время регистрации ККТ.
ФФД — Это технический реквизит фискального документа, который должен быть сформирован автоматически из данных, записанных в ККТ и ФН изготовителями. Аббревиатура ФФД расшифровывается как «формат фискальных документов». Это понятие означает набор требований к документам, которые составляет и передает контрольно-кассовая техника.

ФН

Заводской номер (ФН №) — номер фискального накопителя, который присваивает изготовитель.
Порядковый номер фискального документа (ФД №) — порядковый номер документа в ФН.
Фискальный признак документа (ФПД №) — фискальный признак, который генерирует ФН для проверки подлинности отправленного чека.

Учетная система

Подробнее об учетной системе здесь.

Должность, фамилия и ИНН — (если есть, должен состоять из 12 цифр) сотрудника, который пробил чек. Исключение — торговые автоматы и электронные платежные системы.
Система налогообложения (СНО) — используемая при расчете.
Признак наличия в чеке маркированного товара.
Признак расчета — приход, возврат, расход или возврат расхода.
Код, наименование товаров (работ/услуг) — их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок.
Ставка и сумма НДС — по товару/работе/услуге, если операция облагается НДС.
Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам — если операция облагается НДС.
Форма расчета — наличные и/или электронные денежные средства и сумма оплаты каждым из способов.
Признак предмета расчета.
Признак способа расчета.
Номер смены — порядковый номер кассовой смены. Реквизит обязателен только для электронной версии чека.
Признак агента

Дополнительные реквизиты отображаются только в электронной версии документа.

QR-код

Согласно 54-ФЗ кассовая техника должна поддерживать печать двумерного QR-кода в чеке.

QR-код содержит:

дату и время расчета;
порядковый номер фискального документа;
признак расчета;
сумму расчета;
заводской номер ФН;
фискальный признак документа.

QR-код НЕ содержит каких-либо ссылок на ресурсы в интернете.

Учетная система

Должность, фамилия и ИНН сотрудника который пробил чек.
Система налогообложения (СНО), используемая при расчете.
Признак наличия в чеке маркированного товара.
Признак расчета
Код, наименование товаров (работ/услуг), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок.
Ставка и сумма НДС по товару/работе/услуге, если операция
Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам, если операция
Форма расчета
Признак предмета расчета
Признак способа расчета
Номер смены
Признак агента

Должность, фамилия и ИНН сотрудника который пробил чек.

1. Должность: Кассир

2. ФИО сотрудника, который пробил чек, можно передать в формате:

ФИО
ФИ
Ф и инициалы

3. ИНН: если есть, должен состоять из 12 цифр

Исключение — торговые автоматы и электронные платежные системы.

Система налогообложения (СНО), используемая при расчете.
Виды СНО:

Общая система налогообложения
Упрощенная (доход)
Упрощенная (доход минус расход)
Патентная
ЕСХН

Признак наличия в чеке маркированного товара.

При продаже маркированных товаров в печатной версии чека раньше стояла буква М (на ФФД 1.05), теперь же может быть М, М+, М- . Значение зависит от результата проверки маркировки.

М+ — товар подлинный и прошел все проверки.
М — товар полностью не проверен, либо ККТ работает в автономном режиме (Значит касса без интернета. Список условий когда ККТ может работать в автономном режиме указан в 54 ФЗ)
М- — хотя бы одна из проверок закончилась отрицательным результатом.

С подробной информации о маркировка можно ознакомится по ссылке.

Признак расчета

Приход — это фискальный документ, который подтверждает факт приобретения товара или услуги. Кассовый чек может выдаваться на бумажном носителе и/или направляться покупателю в электронной форме;
Возврат прихода -это фискальный документ, которым оформляется возврат покупателю ранее полученных от него денежных средств;

Чек возврата прихода применяется:

Если покупатель пожелал вернуть продавцу приобретённый ранее товар в соответствии с установленными правилами возврата товара надлежащего и ненадлежащего качества;
В случае возврата аванса.
Для исправления неверно пробитого чека при использовании старых фискальных накопителей, использующих формат фискальных данных 1.05

3. Расход — это фискальный документ, которым оформляется выплата денежных средств физическому лицу продавцом.

Чек расхода может использоваться, например, в следующих случаях:

В случае выплаты вознаграждений по выигрышам (например, в лотерею, викторину и др.);
При покупке товаров у физических лиц;
При выплате вознаграждения за сданное физическими лицами вторсырье (металлолом, стекло, пластик и др.).

4. Возврат расхода — это фискальный документ, которым оформляется обратная передача ранее выданных средств от покупателя продавцу. Выдача чека на возврат расхода является достаточно редкой операцией. На практике она используется, когда, например, физическое лицо сдает вторсырье, а потом решает забрать его обратно и вернуть полученные за него деньги.

Данный чек формируется в случае фактического возврата денежных средств в кассу. Он не подходит для исправления ошибок в расчётах.

Код, наименование товаров (работ/услуг), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок.

Название товара должно быть конкретизированным (хотя четкие требования по этому пункту отсутствуют). Например, не «вафли», а «вафли Венские». Длина названия не должна превышать 128 символов вместе с пробелами. Придется сократить слишком длинные наименования (только отнеситесь к сокращением с вниманием, иначе комические фото в сети вам обеспечены).

Единица измерения товара, работы, услуги, платежа, выплаты, иного предмета расчета. Строка, длинной 16 символов.

Ставка и сумма НДС по товару/работе/услуге, если операция

Подробнее о плательщика НДС можно ознакомится по ссылке.

Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам, если операция

Подробнее о плательщика НДС можно ознакомится по ссылке.

Величина с учетом копеек, печатается в виде числа с фиксированной точкой (2 цифры после точки) в рублях.

Форма расчета

Наличные — когда оплата получена наличными денежными средствами;
Безналичные — при получение оплаты на расчетный счет оплатой картой оплата была через интернет-магазин;
Зачет предоплаты/аванса — если до этого формировали чек предоплаты, и нужно сформировать чек полного расчета с учетом предоплаты.
Кредит — при расчете в кредит.
Иная форма оплаты — или «встречное представление». Выбирается, когда самого движения денежных средств не было. Например, когда вам нужно исправить неверно сформированный кассовый чек.

Признак предмета расчета

Значения реквизита «признак предмета расчета» (тег 1212) в соответствии с ФФД 1.05 от 21.03.2017 в ред. Приказа ФНС России от 09.04.2018

1 ТОВАР
2 ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР
3 РАБОТА
4 УСЛУГА
5 СТАВКА АЗАРТНОЙ ИГРЫ
6 ВЫИГРЫШ АЗАРТНОЙ ИГРЫ
7 ЛОТЕРЕЙНЫЙ БИЛЕТ
8 ВЫИГРЫШ ЛОТЕРЕИ
9 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ РИД
10 ПЛАТЕЖ
11 АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ
12 СОСТАВНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА
13 ИНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА
14 ИМУЩЕСТВЕННОЕ ПРАВО (с 1.12.37+)
15 ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЙ ДОХОД (с 1.12.37+)
16 СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (с 1.12.37+)
17 ТОРГОВЫЙ СБОР (с 1.12.37+)
18 КУРОРТНЫЙ СБОР (с 1.12.37+)
19 ЗАЛОГ (с 1.12.37+)

Список Признаков предмета расчета расширен дополнительными значениями с утвержденного ФФД 1.2

Признак способа расчета

Данный реквизит призван определить текущую операцию, проводимую на ККТ. Используется ПСР для каждого типа бизнеса по разному. Если вы работает через интернет магазин разъездной вид деятельности товар или услуга предоставляется не в день расчета с покупателем, то кассовый чек формируется в несколько этапов с нужным ПСР.

Предоплата 100%. — вы знаете
Предоплата.
Аванс.
Полный расчет.
Частичный расчет и кредит.
Передача в кредит.
Оплата кредита.

Подробнее о том, как выбрать нужный признак для вас по ссылке.

Какой штраф грозит от налоговой при выдаче чека сразу на полную оплату без чека 100% предоплат?

Номер смены

Порядковый номер кассовой смены. Реквизит обязателен только для электронной версии чека.

Признак агента

Исходя из действующего формата фискальных данных установленного ФНС, если при фискализации клиент указал, что является агентом, то дополнительно необходимо передать следующие агентские параметры:

Для КОМИССИОНЕРА, ПОВЕРЕННОГО или ИНОГО АГЕНТА реквизиты:

«Тип агента» (тег 1057);

Для ПЛАТЕЖНОГО АГЕНТА или ПЛАТЕЖНОГО СУБАГЕНТА реквизиты:

«Тип агента» (тег 1057),
«телефон платежного агента» (тег 1073),
«телефон оператора по приему платежей» (тег 1074)
«телефон поставщика» (тег 1171);

Для БАНКОВСКОГО ПЛАТЕЖНОГО АГЕНТА или БАНКОВСКОГО ПЛАТЕЖНОГО СУБАГЕНТА реквизиты:

«адрес оператора перевода» (тег 1005),
«ИНН оператора перевода» (тег 1016),
«наименование оператора перевода» (тег 1026),
«операция платежного агента» (тег 1044),
«Тип агента» (тег 1057),
«телефон платежного агента» (тег 1073),
«телефон оператора перевода» (тег 1075)
«телефон поставщика» (тег 1171).

Источник