Идентификационный номер плательщика ндс что это

(Redirected from VAT number)

A value-added tax identification number or VAT identification number (VATIN[1]) is an identifier used in many countries, including the countries of the European Union, for value-added tax purposes.

In the EU, a VAT identification number can be verified online at the EU’s official VIES[2] website. It confirms that the number is currently allocated and can provide the name or other identifying details of the entity to whom the identifier has been allocated. However, many national governments will not give out VAT identification numbers due to data protection laws.

The full identifier starts with an ISO 3166-1 alpha-2 (2 letters) country code (except for Greece, which uses the ISO 639-1 language code EL for the Greek language, instead of its ISO 3166-1 alpha-2 country code GR, and Northern Ireland, which uses the code XI when trading with the EU) and then has between 2 and 13 characters. The identifiers are composed of numeric digits in most countries, but in some countries they may contain letters.

Foreign companies that trade with private individuals and non-business organisations in the EU may have a VATIN starting with «EU» instead of a country code, e.g. Godaddy EU826010755 and Amazon (AWS) EU826009064.[3]

From 1 January 2020 the valid VAT number of the customer is a material requirement to be able to apply the zero VAT rate for intra-Community supplies of goods in the EU. If the customer’s VAT number is not valid, 0% VAT rate cannot be applied. Companies must make sure that the VAT numbers of their customers are checked.[4] You should always verify that the VAT number is valid in each corresponding country’s tax system, as giving false IDs is considered a form of fraud.

VAT numbers by country[edit]

European Union VAT identification numbers[edit]

Country Local name Abbreviation 2 digit prefix Format[5][6]
Austria Umsatzsteuer-Identifikationsnummer UID AT ‘AT’ + ‘U’ + 8 digits, – e.g. ATU99999999[7]
Belgium BTW identificatienummer / Numéro de TVA no TVA

BTW-nr
Mwst-nr

BE ‘BE’ + 8 digits + 2 check digits – e.g. BE09999999XX. At this time no numbers starting with «1» are issued, but this can happen any time. Note that the old numbering schema only had 9 characters, separated with dots (e.g. 999.999.9XX), just adding a zero in front and removing the dots makes it a valid number in the new schema.

The check digits are calculated as 97 — MOD 97

Bulgaria Идентификационен номер по ДДС[8]
Identifikacionen nomer po DDS 		ДДС номер BG 9–10 digits – e.g. BG999999999
Croatia PDV Id. Broj OIB PDV-ID; OIB HR ‘HR’ + 11 digits, e.g. HR12345678901 – utilising ISO 7064, MOD 11-10
Cyprus Αριθμός Εγγραφής Φ.Π.Α.
Arithmós Engraphḗs phi. pi. a. 		ΦΠΑ CY ‘CY’ + 9 characters – e.g. CY99999999L
Czech Republic Daňové identifikační číslo DIČ CZ ‘CZ’ + 8-10 digits
Denmark Momsregistreringsnummer CVR DK ‘DK’ + 8 digits – e.g. DK99999999,[9] last digit is check digit[10]
Estonia Käibemaksukohustuslase number KMKR EE 9 digits
Finland Arvonlisäveronumero
Mervärdesskattenummer 		ALV nro
Momsnummer 		FI ‘FI’ + 7 digits + check digit, e.g. FI99999999. The check digit is calculated utilizing MOD 11-2.[11] A VAT number can be generated from a Finnish Business ID (Y-tunnus) by adding a two-letter country code FI as a prefix and by omitting the dash.[12]
France Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée / Numéro de TVA intracommunautaire no TVA FR ‘FR’ + 2 digits (as validation key ) + 9 digits (as SIREN), the first and/or the second value can also be a character – e.g. FRXX999999999

The French key is calculated as follow :
Key = [ 12 + 3 * ( SIREN modulo 97 ) ] modulo 97,
for example  :
Key = [ 12 + 3 * ( 404,833,048 modulo 97 ) ] modulo 97 = [12 + 3*56] modulo 97 = 180 modulo 97 = 83 so the tax number for 404,833,048 is FR 83,404,833,048
source from : www.insee.fr

Germany Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr. DE ‘DE’ + 9 digits, e.g. DE999999999
Greece Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A
Αριθμός Μητρώου Φ.Π.Α. 		ΦΠΑ EL The language code EL according to ISO 639-1, followed by 9 digits, which equal the Greek taxpayer registration number Α.Φ.Μ. (A.F.M.) of the company or of the sole proprietor, i.e.: «Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A» = «EL» + «A.F.M.». The last digit is a check digit inherent of the Α.Φ.Μ. Beware: Due to the great similarity of both numbers — the one being the same number as the other, just having the prefix of EL — in practice sometimes the VAT identification number is wrongly called Α.Φ.Μ. (A.F.M.), but technically the VAT identification number and the taxpayer registration number Α.Φ.Μ. are different register numbers and should not be confused.
Hungary Közösségi adószám ANUM HU ‘HU’ + 8 digits (the first 8 digits of the national tax number) – e.g. HU12345678
Ireland Value added tax identification no. VAT or CBL IE ‘IE’ + 7 digits and one letter, optionally followed by a ‘W’ for married women, e.g. IE1234567T or IE1234567TW

‘IE’ + 7 digits and two letters, e.g. IE1234567FA (since January 2013, see [1])
‘IE’+one digit, one letter/»+»/»*», 5 digits and one letter (old style, currently being phased out, see [2])

Italy Partita IVA

(IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)

P.IVA IT 11 digits (the first 7 digits is a progressive number, the following 3 means the province of residence, the last digit is a check number — The check digit is calculated using Luhn’s Algorithm.)
Latvia Pievienotās vērtības nodokļa (PVN) reģistrācijas numurs PVN LV 11 digits
Lithuania PVM (abbrev. Pridėtinės vertės mokestis) mokėtojo kodas PVM kodas LT 9 or 12 digits
Luxembourg Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée No. TVA LU 8 digits
Malta Vat reg. no. Vat No. MT 8 digits
Netherlands Btw-nummer Btw-nr. NL ‘NL’ + 9 digits + B + 2-digit company index – e.g. NL999999999B01
Poland Numer identyfikacji podatkowej NIP PL 10 digits, the last one is a check digit; for convenience the digits are separated by hyphens (xxx-xxx-xx-xx or xxx-xx-xx-xxx for legal people), but formally the number consists only of digits
Portugal Número de Identificação Fiscal (NIF) — for individual people / Número de Identificação de Pessoa Coletiva (NIPC) – for companies NIF or NIPC PT 9 digits; the last digit is the check digit. The first digit depends on what the number refers to, e.g.: 1-3 are regular people, 5 are companies.
Romania Codul de identificare fiscală CIF RO (Prefix RO is optional) + 2 — 10 digits[13]
Slovakia Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty IČ DPH SK ‘SK’+10 digits (number must be divisible by 11)
Slovenia Identifikacijska številka za DDV ID za DDV SI ‘SI’+8 digits, last one is a check digit – e.g. SI99999999[14]
Spain Número de Identificación Fiscal (formerly named Código de Identificación Fiscal) NIF (CIF) ES For companies it’s either ‘ES’+letter+8 digits or ‘ES’+letter+7 digits+letter. Where the first letter defines the type of company and the following first 2 digits define the province where the company was registered. The last character is a control digit.

For individual people / freelancers, its either ‘ES’+8 digits+letter (for Spaniards) or ‘ES’+letter+7 digits+letter (for foreigners). e.g. ESX9999999R[15]

Sweden VAT-nummer or momsnummer or momsregistreringsnummer Momsnr. SE 12 digits, of which the last two are most often 01 e.g. SE999999999901. (For sole proprietors who have several businesses the numbers can be 02, 03 and so on, since sole proprietors only have their personnummer as the organisationsnummer. The first 10 digits are the same as the Swedish organisationsnummer.[16]

VAT numbers of non-EU countries[edit]

Country Local name Abbreviation Country code Format
Albania Numri i Identifikimit për Personin e Tatueshëm NUIS AL 10 characters, the first position following the prefix is «J» or «K» or «L», and the last character is a letter – e.g. K99999999L or L99999999G
North Macedonia Едниствен Даночен Број ЕДБ MK 15 characters, the first two positions are for the prefix «MK», followed by 13 numbers(your NIN-National Identification Number) – e.g. MK4032013544513
Australia Australian Business Number ABN AU 11 digit number formed from a 9 digit unique identifier and two suffix check digits. The two final digits (the check digits) will be derived from the first 9 digits using a modulus 89 check digit calculation.
Belarus Учетный номер плательщика
Uchetniy nomer platel’shika 		УНП (UNP) BY 9 digit number (E.g. УНП 190190190)
Canada Business Number
Numéro d’entreprise 		BN / NE CA 9 characters
Iceland Virðisaukaskattsnúmer
Value Added Tax Number 		VSK / VASK IS 5 or 6 characters depending on age of the company
India GST — Goods and Services Tax GSTIN IN Goods and Services Tax Identification Number is an 15 digit unique identification number assigned to every taxpayer in India.
Indonesia Nomor Pokok Wajib Pajak NPWP ID 15 digit number (E.g. 02.271.824.1-413.000)
Israel מס’ עוסק מורשה / ח»פ IL 9 digit number. If the number of digits is less than 9, then zeros should be padded to the left side. The leftmost digit is 5 for corporations. Other leftmost digits are used for individuals. The rightmost digit is a check digit (using Luhn algorithm).
Kazakhstan BIN is the business identification number

БСН – бизнес-сәйкестендіру нөмірі

PIN is a personal identification number

ЖСН – жеке сәйкестендіру нөмірі

БСН (BIN)

ЖСН (PIN)

KZ 12 digits[17][18]
Monaco Same as France FR
New Zealand NZ GST/IRD Number GST/IRD NZ 9 digit number[19]
Nigeria Value Added Tax VAT NG 12 digits in the format 01012345-0001
Norway Organisasjonsnummer
Organization number 		Orgnr NO 9 digits and the letters ‘MVA’ to indicate VAT registration. Last (ninth) digit is a MOD11 checksum digit.[20]
Philippines Tax Identification Number TIN PH 12 digit number (E.g. 123 456 789 002), of which the first digit identifies type of taxpayer (0 for corporations, 1-9 for individuals and other businesses), second to eighth digits are sequential numbers between 0 and 9, ninth digit is a check number, last three digits are 000 for individuals and head office of businesses and 001-999 for branches of businesses, if any[21]
Russia Идентификационный номер налогоплательщика
Indentifikatzionny nomer nalogoplatel’shchika
(Taxpayer Identification Number) 		ИНН RU 10 digits (companies) or 12 digits (people), first two digits are region of birth or company registration (for foreign companies, two digits after leading 99) MOD 11-10
second two- inspection (before the year 2004, it changed, now stays).
for legal personality use the changeable second code (KPP), usually first 4 digits are the same (99-region rule does not apply), usually and default XXXX01001.
KPP is also the counter (last 3 digts)
The number of KPP’s is limited to number of tax inspections in regions other than 77 and 50 (one and only for each) plus one code for the largest companies.
San Marino Codice operatore economico C.O.E. SM 5 digits
Saudi Arabia Tax Identification Number TIN SA 15 digits. The first digit is for the number of country in the GCC. The next 8 digits are randomly generated for the registering entity. The 10th digit is a check digit. The next 3 digits are designated for the branches of the same entity. The last 2 digits are for the type of tax that is being collected (03 represents VAT).
Serbia Poreski identifikacioni broj
Tax identification number 		PIB RS 9 digits (E.g 123456788) of which the first 8 are the actual ID number, and the last digit is a checksum digit, calculated according to ISO 7064, MOD 11-10
Switzerland Mehrwertsteuernummer
Taxe sur la valeur ajoutée
Imposta sul valore aggiunto 		MWST/TVA/IVA CH 6 digits (up to 31 December 2013). CHE 9 numeric digits plus TVA/MWST/IVA e.g. CHE-123.456.788 TVA[22] The last digit is a MOD11 checksum digit build with weighting pattern: 5,4,3,2,7,6,5,4[23]
Turkey Vergi Kimlik Numarası VKN TR 10 digits
Digits can be any number between 0 and 9.
If the company name starts with A, the first digit is 0; if starts with B, it is 1; if it starts with Y or Z it is 9, hence fort.
Ukraine Ідентифікаційний номер платника податків
Identificational tax number 		ІНПП UA 12 digits [24]
United Kingdom and Isle of Man Value added tax registration number VAT Reg No GB Country code GB followed by either:

  • standard: 9 digits (block of 3, block of 4, block of 2 – e.g. GB999 9999 73)
  • branch traders: 12 digits (as for 9 digits, followed by a block of 3 digits)
  • government departments: the letters GD then 3 digits from 000 to 499 (e.g. GBGD001)
  • health authorities: the letters HA then 3 digits from 500 to 999 (e.g. GBHA599)

For the 9-digit scheme, the 2-digit block containing the 8th and 9th digits is always in the range 00 to 96 and is derived from a weighted modulus-97 check number (an identical algorithm is used for the 12-digit scheme, ignoring the extra 3-digit block).[25] The current modulus-97 series ran out during 2010, so a parallel series of numbers was introduced from November 2009 for new registrations, restarting at 100 nnnn nn and following the same format but with the last two digits derived from an alternative algorithm known as «9755».[26] The algorithm is identical to the one for the established series except that 55 is subtracted to give the check number (modulus 97), so the check number is either 55 less than or (if this would be negative) 42 greater than the check number that a VAT number in the established series would have if it were identical in the first seven digits.[27] The details of the 97−55 check algorithm were to be secret[28] but are now available from HMRC on request.[29]

The GD and HA formats may also be formatted as GB888 8xxx yy for EU compatibility, where xxx is the 3-digit number from the short format and yy is the 2-digit modulus-97 check number.[30]

Isle of Man registrations share the 9- and 12-digit formats with the UK, with GB as the country code prefix, but are distinguished by having 00 as the first two digits.[31] Numbers with 01 to 09 in the first two digits are reserved by HM Revenue & Customs for UK non-VAT reference schemes.[27]

Uzbekistan Солиқ тўловчиларнинг идентификация рақами[32] СТИР UZ 9 digits

Companies: 20000000Х-29999999Х

People: 40000000Х-79999999Х

VAT numbers of Latin American countries[edit]

Country Local name Abbreviation Country code Format
Argentina Código Único de Identificación Tributaria CUIT AR 11 digits
Bolivia Número de Identificación Tributaria NIT BO 7 digits
Brazil Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (Companies) or Cadastro de Pessoa Física (Legal People) CNPJ or CPF BR CNPJ composed of a base of 8 digits, a 4-digit radical, and 2 check digits. It is usually written as ‘11.111.111/0001-55’ so as to be more human-readable and CPF composed of a base of 9 digits and 2 check digits written as ‘123.456.789-00’
Chile Rol Único Tributario
Unique Taxation Number 		RUT CL 8 digits, one dash, 1 check digit (0-9, K)
Colombia Número De Identificación Tributaria NIT CO 9 digits and 1 check digit
Costa Rica Cédula Jurídica CR Personas físicas nacionales: 9 and 12 digits. It is the Cédula de Persona Física (person’s national identification number) without hyphens.

Personas físicas extranjeras: 10 and 12 digits. It is the NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) without hyphens.

Persona jurídica: 10 and 12 digits. It is the Cédula de Persona Jurídica (enterprise’s national identification number) without hyphens.

Persona extranjera (residente): 11 and 12 digits. It is the DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) without hyphens.

Ecuador Número de Registro Unico de Contribuyentes RUC EC 13 digits
El Salvador Número de Identificación Tributaria NIT SV 4 digits-DOB-3 digits-1 digit (E.g. 0614-241287-102-5)
Guatemala Número de Identificación Tributaria NIT GT 7 digits, one dash (-); one digit (E.g. 1234567-1)
Honduras Registro Tributario Nacional RTN HN
Mexico Registro Federal de Contribuyentes RFC MX Natural people: 4 digits, 6 numbers (YYMMDD), 3 digits (E.g. AAGB860519G31)

Companies: 3 digits, 6 numbers (YYMMDD), 3 digits (E.g. P&G851223B24)

Nicaragua Registro Unico de Contribuyentes RUC NI 3 digits, 1 dash, 6 digits, 1 dash, 4 digits followed by 1 letter,
Panama Registro Unico de Contribuyentes RUC PA
Paraguay Registro Unico de Contribuyentes RUC PY 6 to 8 digits, 1 dash, 1 check sum digit
Peru Registro Unico de Contribuyentes RUC PE 11 digits
Dominican Republic Registro Nacional del Contribuyente
National Taxpayer Registry 		RNC DO Natural People: 11 digits without hyphen. Format for printing on receipts: 3 digits, 1 dash, 7 digits, 1 dash, 1 check sum digit E.g. 031-0313993-2

Companies: 9 digits without hyphen. First digit must be (1, 4, 5), format for printing on receipts: 1 digit, 1 dash, 2 digits, 1 dash, 5 digits, 1 dash, 1 check sum digit E.g. 1-30-00245-8

Uruguay Registro Único Tributario RUT UY 12 digits
Venezuela Registro de Informacion Fiscal RIF VE First character is one of (J, G, V, E), one dash (-), then 9 digits E.g. J-305959918, in some cases can be written E.g. J-30595991-8

See also[edit]

  • EORI number
  • European Union Value Added Tax Area
  • Employer Identification Number
  • National identification number

References[edit]

  1. ^ «A VAT number (VATIN), as used in countries of the EE»
  2. ^ VIES
  3. ^ Electronically supplied services: Special scheme for non-EU Businesses, HM Revenue and Customs, reference: VAT Info Sheet 07/03, May 2003 Archived 13 May 2008 at the Wayback Machine
  4. ^ Check VAT numbers
  5. ^ EUROPA site – Validation
  6. ^ «IdEG» (PDF). Archived from the original (PDF) on 5 October 2006. Retrieved 1 October 2006.
  7. ^ Information über die Konstruktionsregeln der Umsatzsteuer-Identifikationsnummern (UID) (PDF; 51 kB) From the Bundesministeriums für Finanzen (Austria), on April 2013. Retrieved 13 January 2022.
  8. ^ «BULSTAT». Archived from the original on 21 October 2007. Retrieved 2 October 2007.
  9. ^ «Hvad er CVR?». erhvervsstyrelsen.dk (in Danish). Archived from the original on 16 September 2012.
  10. ^ «Modulus 11 kontrol». erhvervsstyrelsen.dk (in Danish). Archived from the original on 17 September 2012.
  11. ^ Vuori, Teppo. «Tarkistusmerkkien laskentamenetelmiä — Y-tunnus». Tarkistusmerkit.TeppoVuori.fi (in Finnish).
  12. ^ «VAT number». The Finnish Business Information System (BIS). Retrieved 29 November 2019.
  13. ^ «EU country codes, VAT numbers and enquiry letters for EC Sales Lists».
  14. ^ «What is the tax number». Tax Administration of the Republic of Slovenia. Archived from the original on 27 October 2014.
  15. ^ More on how to obtain the NIE number in Spain: https://www.selfemployedspain.com/how-to-get-the-nie-number-in-spain/ | Update August/2022 | selfemployedspain.com
  16. ^ Momsregistreringsnummer Swedish tax agency (in Swedish)
  17. ^ «Business identification number | Electronic government of the Republic of Kazakhstan». egov.kz. Archived from the original on 11 June 2017.
  18. ^ «Individual identification number (IIN) | Electronic government of the Republic of Kazakhstan».
  19. ^ «New Zealand Business Number». New Zealand Companies Office. Archived from the original on 6 April 2017.
  20. ^ «Om organisasjonsnummeret». Brreg.no (in Norwegian Bokmål). Retrieved 31 May 2020.
  21. ^ Pabilona, Jocet Consisa (November–December 2014). «Taxpayer Identification Number (TIN): Its Development and Importance in Tax Administration» (PDF). NTRC Tax Research Journal. National Tax Research Center. XXVI (6): 1–14. Retrieved 3 August 2019.
  22. ^ «Die UID». www.bfs.admin.ch (in German). Archived from the original on 14 November 2012. Retrieved 8 October 2015.
  23. ^ «Unternehmens-Identifikationsnummer (UID)». www.uid.ch (in German). Retrieved 14 October 2015.
  24. ^ «Nalogovy nomer nalogoplatelyshchika — novy rekvizit nalogovoy nakladnoy» Податковий номер платника податків — новий реквізит податкової накладної. interbuh.com.ua (in Ukrainian).
  25. ^ SIMA sl EU27 VAT code computing (unofficial validation form and algorithms for EU VAT identification numbers)
  26. ^ Minutes of VAT Software Developer Forum held on 10 March 2009
  27. ^ a b Quayle, Stan. «VAT Registration Numbers – New series». VAT Developer Forum – 10 March 2009 (PowerPoint slides, zipped file). HM Revenue & Customs. pp. 34–41. Retrieved 3 November 2009.
  28. ^ Minutes of Self Assessment Technical Workshop held on 25 November 2008
  29. ^ Joint VAT Consultative Committee (10 September 2009). «Minutes of the 73rd JVCC meeting held on Friday 8 May 2009». JVCC No 2, action point AP 8/09. HM Revenue & Customs. Retrieved 2 November 2009. Agreed to publish on request, and make available to JVCC, but not to include on website in case it confuses and provokes low value contact.
  30. ^ V1-28 Registration Vol 1 Archived 7 May 2011 at the Wayback Machine, HM Revenue & Customs
  31. ^ VAT Trader Enrolment Help, Isle of Man Government
  32. ^ «ЎЗБЕКИСТОН РЕСПУБЛИКАСИДА СОЛИҚ ТЎЛОВЧИЛАРНИНГ ИДЕНТИФИКАЦИЯ РАҚАМЛАРИНИ БЕРИШ ВА ҚЎЛЛАШ ТИЗИМИ ТЎҒРИСИДА». www.lex.uz. Retrieved 23 June 2016.

External links[edit]

  • VIES, European «VAT Information Exchange System».
Источник

(Redirected from VAT number)

A value-added tax identification number or VAT identification number (VATIN[1]) is an identifier used in many countries, including the countries of the European Union, for value-added tax purposes.

In the EU, a VAT identification number can be verified online at the EU’s official VIES[2] website. It confirms that the number is currently allocated and can provide the name or other identifying details of the entity to whom the identifier has been allocated. However, many national governments will not give out VAT identification numbers due to data protection laws.

The full identifier starts with an ISO 3166-1 alpha-2 (2 letters) country code (except for Greece, which uses the ISO 639-1 language code EL for the Greek language, instead of its ISO 3166-1 alpha-2 country code GR, and Northern Ireland, which uses the code XI when trading with the EU) and then has between 2 and 13 characters. The identifiers are composed of numeric digits in most countries, but in some countries they may contain letters.

Foreign companies that trade with private individuals and non-business organisations in the EU may have a VATIN starting with «EU» instead of a country code, e.g. Godaddy EU826010755 and Amazon (AWS) EU826009064.[3]

From 1 January 2020 the valid VAT number of the customer is a material requirement to be able to apply the zero VAT rate for intra-Community supplies of goods in the EU. If the customer’s VAT number is not valid, 0% VAT rate cannot be applied. Companies must make sure that the VAT numbers of their customers are checked.[4] You should always verify that the VAT number is valid in each corresponding country’s tax system, as giving false IDs is considered a form of fraud.

VAT numbers by country[edit]

European Union VAT identification numbers[edit]

Country Local name Abbreviation 2 digit prefix Format[5][6]
Austria Umsatzsteuer-Identifikationsnummer UID AT ‘AT’ + ‘U’ + 8 digits, – e.g. ATU99999999[7]
Belgium BTW identificatienummer / Numéro de TVA no TVA

BTW-nr
Mwst-nr

BE ‘BE’ + 8 digits + 2 check digits – e.g. BE09999999XX. At this time no numbers starting with «1» are issued, but this can happen any time. Note that the old numbering schema only had 9 characters, separated with dots (e.g. 999.999.9XX), just adding a zero in front and removing the dots makes it a valid number in the new schema.

The check digits are calculated as 97 — MOD 97

Bulgaria Идентификационен номер по ДДС[8]
Identifikacionen nomer po DDS 		ДДС номер BG 9–10 digits – e.g. BG999999999
Croatia PDV Id. Broj OIB PDV-ID; OIB HR ‘HR’ + 11 digits, e.g. HR12345678901 – utilising ISO 7064, MOD 11-10
Cyprus Αριθμός Εγγραφής Φ.Π.Α.
Arithmós Engraphḗs phi. pi. a. 		ΦΠΑ CY ‘CY’ + 9 characters – e.g. CY99999999L
Czech Republic Daňové identifikační číslo DIČ CZ ‘CZ’ + 8-10 digits
Denmark Momsregistreringsnummer CVR DK ‘DK’ + 8 digits – e.g. DK99999999,[9] last digit is check digit[10]
Estonia Käibemaksukohustuslase number KMKR EE 9 digits
Finland Arvonlisäveronumero
Mervärdesskattenummer 		ALV nro
Momsnummer 		FI ‘FI’ + 7 digits + check digit, e.g. FI99999999. The check digit is calculated utilizing MOD 11-2.[11] A VAT number can be generated from a Finnish Business ID (Y-tunnus) by adding a two-letter country code FI as a prefix and by omitting the dash.[12]
France Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée / Numéro de TVA intracommunautaire no TVA FR ‘FR’ + 2 digits (as validation key ) + 9 digits (as SIREN), the first and/or the second value can also be a character – e.g. FRXX999999999

The French key is calculated as follow :
Key = [ 12 + 3 * ( SIREN modulo 97 ) ] modulo 97,
for example  :
Key = [ 12 + 3 * ( 404,833,048 modulo 97 ) ] modulo 97 = [12 + 3*56] modulo 97 = 180 modulo 97 = 83 so the tax number for 404,833,048 is FR 83,404,833,048
source from : www.insee.fr

Germany Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr. DE ‘DE’ + 9 digits, e.g. DE999999999
Greece Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A
Αριθμός Μητρώου Φ.Π.Α. 		ΦΠΑ EL The language code EL according to ISO 639-1, followed by 9 digits, which equal the Greek taxpayer registration number Α.Φ.Μ. (A.F.M.) of the company or of the sole proprietor, i.e.: «Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A» = «EL» + «A.F.M.». The last digit is a check digit inherent of the Α.Φ.Μ. Beware: Due to the great similarity of both numbers — the one being the same number as the other, just having the prefix of EL — in practice sometimes the VAT identification number is wrongly called Α.Φ.Μ. (A.F.M.), but technically the VAT identification number and the taxpayer registration number Α.Φ.Μ. are different register numbers and should not be confused.
Hungary Közösségi adószám ANUM HU ‘HU’ + 8 digits (the first 8 digits of the national tax number) – e.g. HU12345678
Ireland Value added tax identification no. VAT or CBL IE ‘IE’ + 7 digits and one letter, optionally followed by a ‘W’ for married women, e.g. IE1234567T or IE1234567TW

‘IE’ + 7 digits and two letters, e.g. IE1234567FA (since January 2013, see [1])
‘IE’+one digit, one letter/»+»/»*», 5 digits and one letter (old style, currently being phased out, see [2])

Italy Partita IVA

(IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)

P.IVA IT 11 digits (the first 7 digits is a progressive number, the following 3 means the province of residence, the last digit is a check number — The check digit is calculated using Luhn’s Algorithm.)
Latvia Pievienotās vērtības nodokļa (PVN) reģistrācijas numurs PVN LV 11 digits
Lithuania PVM (abbrev. Pridėtinės vertės mokestis) mokėtojo kodas PVM kodas LT 9 or 12 digits
Luxembourg Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée No. TVA LU 8 digits
Malta Vat reg. no. Vat No. MT 8 digits
Netherlands Btw-nummer Btw-nr. NL ‘NL’ + 9 digits + B + 2-digit company index – e.g. NL999999999B01
Poland Numer identyfikacji podatkowej NIP PL 10 digits, the last one is a check digit; for convenience the digits are separated by hyphens (xxx-xxx-xx-xx or xxx-xx-xx-xxx for legal people), but formally the number consists only of digits
Portugal Número de Identificação Fiscal (NIF) — for individual people / Número de Identificação de Pessoa Coletiva (NIPC) – for companies NIF or NIPC PT 9 digits; the last digit is the check digit. The first digit depends on what the number refers to, e.g.: 1-3 are regular people, 5 are companies.
Romania Codul de identificare fiscală CIF RO (Prefix RO is optional) + 2 — 10 digits[13]
Slovakia Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty IČ DPH SK ‘SK’+10 digits (number must be divisible by 11)
Slovenia Identifikacijska številka za DDV ID za DDV SI ‘SI’+8 digits, last one is a check digit – e.g. SI99999999[14]
Spain Número de Identificación Fiscal (formerly named Código de Identificación Fiscal) NIF (CIF) ES For companies it’s either ‘ES’+letter+8 digits or ‘ES’+letter+7 digits+letter. Where the first letter defines the type of company and the following first 2 digits define the province where the company was registered. The last character is a control digit.

For individual people / freelancers, its either ‘ES’+8 digits+letter (for Spaniards) or ‘ES’+letter+7 digits+letter (for foreigners). e.g. ESX9999999R[15]

Sweden VAT-nummer or momsnummer or momsregistreringsnummer Momsnr. SE 12 digits, of which the last two are most often 01 e.g. SE999999999901. (For sole proprietors who have several businesses the numbers can be 02, 03 and so on, since sole proprietors only have their personnummer as the organisationsnummer. The first 10 digits are the same as the Swedish organisationsnummer.[16]

VAT numbers of non-EU countries[edit]

Country Local name Abbreviation Country code Format
Albania Numri i Identifikimit për Personin e Tatueshëm NUIS AL 10 characters, the first position following the prefix is «J» or «K» or «L», and the last character is a letter – e.g. K99999999L or L99999999G
North Macedonia Едниствен Даночен Број ЕДБ MK 15 characters, the first two positions are for the prefix «MK», followed by 13 numbers(your NIN-National Identification Number) – e.g. MK4032013544513
Australia Australian Business Number ABN AU 11 digit number formed from a 9 digit unique identifier and two suffix check digits. The two final digits (the check digits) will be derived from the first 9 digits using a modulus 89 check digit calculation.
Belarus Учетный номер плательщика
Uchetniy nomer platel’shika 		УНП (UNP) BY 9 digit number (E.g. УНП 190190190)
Canada Business Number
Numéro d’entreprise 		BN / NE CA 9 characters
Iceland Virðisaukaskattsnúmer
Value Added Tax Number 		VSK / VASK IS 5 or 6 characters depending on age of the company
India GST — Goods and Services Tax GSTIN IN Goods and Services Tax Identification Number is an 15 digit unique identification number assigned to every taxpayer in India.
Indonesia Nomor Pokok Wajib Pajak NPWP ID 15 digit number (E.g. 02.271.824.1-413.000)
Israel מס’ עוסק מורשה / ח»פ IL 9 digit number. If the number of digits is less than 9, then zeros should be padded to the left side. The leftmost digit is 5 for corporations. Other leftmost digits are used for individuals. The rightmost digit is a check digit (using Luhn algorithm).
Kazakhstan BIN is the business identification number

БСН – бизнес-сәйкестендіру нөмірі

PIN is a personal identification number

ЖСН – жеке сәйкестендіру нөмірі

БСН (BIN)

ЖСН (PIN)

KZ 12 digits[17][18]
Monaco Same as France FR
New Zealand NZ GST/IRD Number GST/IRD NZ 9 digit number[19]
Nigeria Value Added Tax VAT NG 12 digits in the format 01012345-0001
Norway Organisasjonsnummer
Organization number 		Orgnr NO 9 digits and the letters ‘MVA’ to indicate VAT registration. Last (ninth) digit is a MOD11 checksum digit.[20]
Philippines Tax Identification Number TIN PH 12 digit number (E.g. 123 456 789 002), of which the first digit identifies type of taxpayer (0 for corporations, 1-9 for individuals and other businesses), second to eighth digits are sequential numbers between 0 and 9, ninth digit is a check number, last three digits are 000 for individuals and head office of businesses and 001-999 for branches of businesses, if any[21]
Russia Идентификационный номер налогоплательщика
Indentifikatzionny nomer nalogoplatel’shchika
(Taxpayer Identification Number) 		ИНН RU 10 digits (companies) or 12 digits (people), first two digits are region of birth or company registration (for foreign companies, two digits after leading 99) MOD 11-10
second two- inspection (before the year 2004, it changed, now stays).
for legal personality use the changeable second code (KPP), usually first 4 digits are the same (99-region rule does not apply), usually and default XXXX01001.
KPP is also the counter (last 3 digts)
The number of KPP’s is limited to number of tax inspections in regions other than 77 and 50 (one and only for each) plus one code for the largest companies.
San Marino Codice operatore economico C.O.E. SM 5 digits
Saudi Arabia Tax Identification Number TIN SA 15 digits. The first digit is for the number of country in the GCC. The next 8 digits are randomly generated for the registering entity. The 10th digit is a check digit. The next 3 digits are designated for the branches of the same entity. The last 2 digits are for the type of tax that is being collected (03 represents VAT).
Serbia Poreski identifikacioni broj
Tax identification number 		PIB RS 9 digits (E.g 123456788) of which the first 8 are the actual ID number, and the last digit is a checksum digit, calculated according to ISO 7064, MOD 11-10
Switzerland Mehrwertsteuernummer
Taxe sur la valeur ajoutée
Imposta sul valore aggiunto 		MWST/TVA/IVA CH 6 digits (up to 31 December 2013). CHE 9 numeric digits plus TVA/MWST/IVA e.g. CHE-123.456.788 TVA[22] The last digit is a MOD11 checksum digit build with weighting pattern: 5,4,3,2,7,6,5,4[23]
Turkey Vergi Kimlik Numarası VKN TR 10 digits
Digits can be any number between 0 and 9.
If the company name starts with A, the first digit is 0; if starts with B, it is 1; if it starts with Y or Z it is 9, hence fort.
Ukraine Ідентифікаційний номер платника податків
Identificational tax number 		ІНПП UA 12 digits [24]
United Kingdom and Isle of Man Value added tax registration number VAT Reg No GB Country code GB followed by either:

  • standard: 9 digits (block of 3, block of 4, block of 2 – e.g. GB999 9999 73)
  • branch traders: 12 digits (as for 9 digits, followed by a block of 3 digits)
  • government departments: the letters GD then 3 digits from 000 to 499 (e.g. GBGD001)
  • health authorities: the letters HA then 3 digits from 500 to 999 (e.g. GBHA599)

For the 9-digit scheme, the 2-digit block containing the 8th and 9th digits is always in the range 00 to 96 and is derived from a weighted modulus-97 check number (an identical algorithm is used for the 12-digit scheme, ignoring the extra 3-digit block).[25] The current modulus-97 series ran out during 2010, so a parallel series of numbers was introduced from November 2009 for new registrations, restarting at 100 nnnn nn and following the same format but with the last two digits derived from an alternative algorithm known as «9755».[26] The algorithm is identical to the one for the established series except that 55 is subtracted to give the check number (modulus 97), so the check number is either 55 less than or (if this would be negative) 42 greater than the check number that a VAT number in the established series would have if it were identical in the first seven digits.[27] The details of the 97−55 check algorithm were to be secret[28] but are now available from HMRC on request.[29]

The GD and HA formats may also be formatted as GB888 8xxx yy for EU compatibility, where xxx is the 3-digit number from the short format and yy is the 2-digit modulus-97 check number.[30]

Isle of Man registrations share the 9- and 12-digit formats with the UK, with GB as the country code prefix, but are distinguished by having 00 as the first two digits.[31] Numbers with 01 to 09 in the first two digits are reserved by HM Revenue & Customs for UK non-VAT reference schemes.[27]

Uzbekistan Солиқ тўловчиларнинг идентификация рақами[32] СТИР UZ 9 digits

Companies: 20000000Х-29999999Х

People: 40000000Х-79999999Х

VAT numbers of Latin American countries[edit]

Country Local name Abbreviation Country code Format
Argentina Código Único de Identificación Tributaria CUIT AR 11 digits
Bolivia Número de Identificación Tributaria NIT BO 7 digits
Brazil Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (Companies) or Cadastro de Pessoa Física (Legal People) CNPJ or CPF BR CNPJ composed of a base of 8 digits, a 4-digit radical, and 2 check digits. It is usually written as ‘11.111.111/0001-55’ so as to be more human-readable and CPF composed of a base of 9 digits and 2 check digits written as ‘123.456.789-00’
Chile Rol Único Tributario
Unique Taxation Number 		RUT CL 8 digits, one dash, 1 check digit (0-9, K)
Colombia Número De Identificación Tributaria NIT CO 9 digits and 1 check digit
Costa Rica Cédula Jurídica CR Personas físicas nacionales: 9 and 12 digits. It is the Cédula de Persona Física (person’s national identification number) without hyphens.

Personas físicas extranjeras: 10 and 12 digits. It is the NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) without hyphens.

Persona jurídica: 10 and 12 digits. It is the Cédula de Persona Jurídica (enterprise’s national identification number) without hyphens.

Persona extranjera (residente): 11 and 12 digits. It is the DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) without hyphens.

Ecuador Número de Registro Unico de Contribuyentes RUC EC 13 digits
El Salvador Número de Identificación Tributaria NIT SV 4 digits-DOB-3 digits-1 digit (E.g. 0614-241287-102-5)
Guatemala Número de Identificación Tributaria NIT GT 7 digits, one dash (-); one digit (E.g. 1234567-1)
Honduras Registro Tributario Nacional RTN HN
Mexico Registro Federal de Contribuyentes RFC MX Natural people: 4 digits, 6 numbers (YYMMDD), 3 digits (E.g. AAGB860519G31)

Companies: 3 digits, 6 numbers (YYMMDD), 3 digits (E.g. P&G851223B24)

Nicaragua Registro Unico de Contribuyentes RUC NI 3 digits, 1 dash, 6 digits, 1 dash, 4 digits followed by 1 letter,
Panama Registro Unico de Contribuyentes RUC PA
Paraguay Registro Unico de Contribuyentes RUC PY 6 to 8 digits, 1 dash, 1 check sum digit
Peru Registro Unico de Contribuyentes RUC PE 11 digits
Dominican Republic Registro Nacional del Contribuyente
National Taxpayer Registry 		RNC DO Natural People: 11 digits without hyphen. Format for printing on receipts: 3 digits, 1 dash, 7 digits, 1 dash, 1 check sum digit E.g. 031-0313993-2

Companies: 9 digits without hyphen. First digit must be (1, 4, 5), format for printing on receipts: 1 digit, 1 dash, 2 digits, 1 dash, 5 digits, 1 dash, 1 check sum digit E.g. 1-30-00245-8

Uruguay Registro Único Tributario RUT UY 12 digits
Venezuela Registro de Informacion Fiscal RIF VE First character is one of (J, G, V, E), one dash (-), then 9 digits E.g. J-305959918, in some cases can be written E.g. J-30595991-8

See also[edit]

  • EORI number
  • European Union Value Added Tax Area
  • Employer Identification Number
  • National identification number

References[edit]

  1. ^ «A VAT number (VATIN), as used in countries of the EE»
  2. ^ VIES
  3. ^ Electronically supplied services: Special scheme for non-EU Businesses, HM Revenue and Customs, reference: VAT Info Sheet 07/03, May 2003 Archived 13 May 2008 at the Wayback Machine
  4. ^ Check VAT numbers
  5. ^ EUROPA site – Validation
  6. ^ «IdEG» (PDF). Archived from the original (PDF) on 5 October 2006. Retrieved 1 October 2006.
  7. ^ Information über die Konstruktionsregeln der Umsatzsteuer-Identifikationsnummern (UID) (PDF; 51 kB) From the Bundesministeriums für Finanzen (Austria), on April 2013. Retrieved 13 January 2022.
  8. ^ «BULSTAT». Archived from the original on 21 October 2007. Retrieved 2 October 2007.
  9. ^ «Hvad er CVR?». erhvervsstyrelsen.dk (in Danish). Archived from the original on 16 September 2012.
  10. ^ «Modulus 11 kontrol». erhvervsstyrelsen.dk (in Danish). Archived from the original on 17 September 2012.
  11. ^ Vuori, Teppo. «Tarkistusmerkkien laskentamenetelmiä — Y-tunnus». Tarkistusmerkit.TeppoVuori.fi (in Finnish).
  12. ^ «VAT number». The Finnish Business Information System (BIS). Retrieved 29 November 2019.
  13. ^ «EU country codes, VAT numbers and enquiry letters for EC Sales Lists».
  14. ^ «What is the tax number». Tax Administration of the Republic of Slovenia. Archived from the original on 27 October 2014.
  15. ^ More on how to obtain the NIE number in Spain: https://www.selfemployedspain.com/how-to-get-the-nie-number-in-spain/ | Update August/2022 | selfemployedspain.com
  16. ^ Momsregistreringsnummer Swedish tax agency (in Swedish)
  17. ^ «Business identification number | Electronic government of the Republic of Kazakhstan». egov.kz. Archived from the original on 11 June 2017.
  18. ^ «Individual identification number (IIN) | Electronic government of the Republic of Kazakhstan».
  19. ^ «New Zealand Business Number». New Zealand Companies Office. Archived from the original on 6 April 2017.
  20. ^ «Om organisasjonsnummeret». Brreg.no (in Norwegian Bokmål). Retrieved 31 May 2020.
  21. ^ Pabilona, Jocet Consisa (November–December 2014). «Taxpayer Identification Number (TIN): Its Development and Importance in Tax Administration» (PDF). NTRC Tax Research Journal. National Tax Research Center. XXVI (6): 1–14. Retrieved 3 August 2019.
  22. ^ «Die UID». www.bfs.admin.ch (in German). Archived from the original on 14 November 2012. Retrieved 8 October 2015.
  23. ^ «Unternehmens-Identifikationsnummer (UID)». www.uid.ch (in German). Retrieved 14 October 2015.
  24. ^ «Nalogovy nomer nalogoplatelyshchika — novy rekvizit nalogovoy nakladnoy» Податковий номер платника податків — новий реквізит податкової накладної. interbuh.com.ua (in Ukrainian).
  25. ^ SIMA sl EU27 VAT code computing (unofficial validation form and algorithms for EU VAT identification numbers)
  26. ^ Minutes of VAT Software Developer Forum held on 10 March 2009
  27. ^ a b Quayle, Stan. «VAT Registration Numbers – New series». VAT Developer Forum – 10 March 2009 (PowerPoint slides, zipped file). HM Revenue & Customs. pp. 34–41. Retrieved 3 November 2009.
  28. ^ Minutes of Self Assessment Technical Workshop held on 25 November 2008
  29. ^ Joint VAT Consultative Committee (10 September 2009). «Minutes of the 73rd JVCC meeting held on Friday 8 May 2009». JVCC No 2, action point AP 8/09. HM Revenue & Customs. Retrieved 2 November 2009. Agreed to publish on request, and make available to JVCC, but not to include on website in case it confuses and provokes low value contact.
  30. ^ V1-28 Registration Vol 1 Archived 7 May 2011 at the Wayback Machine, HM Revenue & Customs
  31. ^ VAT Trader Enrolment Help, Isle of Man Government
  32. ^ «ЎЗБЕКИСТОН РЕСПУБЛИКАСИДА СОЛИҚ ТЎЛОВЧИЛАРНИНГ ИДЕНТИФИКАЦИЯ РАҚАМЛАРИНИ БЕРИШ ВА ҚЎЛЛАШ ТИЗИМИ ТЎҒРИСИДА». www.lex.uz. Retrieved 23 June 2016.

External links[edit]

  • VIES, European «VAT Information Exchange System».
Источник

Skip to content

  • Домашняя страница
  • О Нас
    • О Нас
    • Практики
      • Корпоративное право
      • Налоговое право
      • Игорное право
      • IT право
      • IP право
      • Миграционное право
      • Контрактное право
      • FinTech
      • Семейное право
  • Услуги
    • Банковские счета
    • Регистрация компаний
      • Европа
        • Болгария
        • Великобритания
        • Германия
        • Ирландия
        • Кипр
        • Латвия
        • Литва
        • Люксембург
        • Мальта
        • Нидерланды
        • Острове Мэн
        • Польша
        • Сербия
        • Словакия
        • Финляндия
        • Франция
        • Черногория
        • Чехия
        • Швейцария
        • Швеция
        • Эстония
      • Америка
        • Аргентина
        • БВО
        • Канада
        • Коста-Рика
        • Монтсеррат
        • Сент Винсент
        • США
        • Уругвай
      • Азия
        • Грузия
        • Гонконг
        • Индия
        • Лабуан
        • Макао
        • ОАЭ
        • Сингапур
        • Таиланд
        • Турция
        • Южная Корея
      • Африка
        • Маврикий
        • Сейшелы
      • Океания
        • Австралия
        • Новая Зеландия
    • Бизнес в Эмиратах (ОАЭ)
    • Бизнес в США
    • Бизнес в Индии
    • Контракты
    • Эмиграция
  • База знаний
    • Статьи
    • Глоссарий
    • Налог на прибыль
  • Контакты
  • Открыть компанию

Что такое номер VAT, кому и для чего его нужно получить?

VAT что это

При осуществлении налогооблагаемых операций в странах, где существует НДС

В среднем 4-14 дней в зависимости от страны получения

Всем лицам, осуществляющим налогооблагаемые операции в странах, где действует система НДС, при достижении определенных условий

Обновлено: 29.07.21

Определение

Номер VAT — это зарегистрированный идентификационный номер, существующий в странах с налоговыми системами, в которых используется налог на добавленную стоимость — НДС (VAT). Это уникальный номер, который идентифицирует налогооблагаемое физическое или юридическое лицо или необлагаемое налогом юридическое лицо, которое зарегистрировано в целях налогообложения НДС.

При купле-продаже товаров и (или) оказании услуг на территории страны, в налоговой системе которых существует НДС, компании должны зарегистрироваться в VAT-департаментах, после чего им будет присвоен номер VAT.

Важно:
Номер VAT — не совпадает с налоговым номером компании, который присваивается компаниям во многих юрисдикциях. Номер VAT используется исключительно для целей налогообложения компаний в части НДС.

Номер VAT состоит из разного количества символов, зависящих от страны выдачи номера. Номер VAT должен быть указан на всех налоговых и отчетных декларациях, подаваемых в налоговые органы. По номеру VAT возможно отследить, сколько налогов необходимо уплачивать от покупок и продаж компании.

Интересно:
В номере VAT первые 2 знака — это обычно аббревиатура страны, на территории которой номер был выдан. Например, если страна выдачи — Франция, то номер VAT начнется с букв FR, если Дания — DK, Швеция — SE, Германия — DE и так далее.

Общая информация

Номера VAT наиболее часто ассоциируются со странами Европейского Союза, однако существуют во множестве других стран по всему миру в целях налогообложения. Аббревиатуры VAT номеров могут отличаться от страны к стране, однако общая суть всех VAT номеров сводится к идентификации лица в целях налогообложения. Посмотреть, как в различных странах называется номер VAT можно на официальных источниках страны. Например, для стран Евросоюза эту информацию можно проверить здесь.

В целях предотвращения мошенничества, VAT номер каждой компании может быть проверен на официальном сайте Европейской Комиссии (European Commission). На сайте можно выбрать любую страну ЕС, ввести номер и проверить его достоверность и действительность. Информация на сайте подтверждает, что номер назначен в настоящее время, является действующим и может предоставлять идентификационные данные объекта, которому был присвоен.

Важно:
Не вся информация может быть доступна, так как строгость национального законодательства о защите персональных данных в различных странах отличается.

Кому может быть присвоен номер VAT

Номер, как правило, может быть присвоен всем лицам, осуществляющим налогооблагаемые операции на территории страны, где действует система НДС, при достижении необходимых значений и показателей, установленных на национальном уровне этой страны.

Например, в отношении номера VAT в странах Европейского Союза, необходимо обратиться к Директиве 2006 года об НДС, где в статье 214 сказано, что идентификационный номер VAT необходимо получить всем лицам, которые осуществляют реализацию товаров, оказывают услуги, приобретают товары и услуги или осуществляют импортирование товаров на территории ЕС. Необходимо также достижение пороговых значений по сумме налогооблагаемых операций.

Важно:
Данные положения могут не распространяться на лиц, которые осуществляют указанные действия на разовой, не постоянной основе.

Процедура получения номера VAT

Сама по себе регистрация компании в стране, где действует система НДС, не означает необходимость получения номера VAT. Единые значения, определяющие необходимость его получения, определить сложно, так как требуется изучить законодательство конкретной страны, однако в большинстве случаев требование о становлении на VAT учет появляется при достижении определенных порогов: например, в странах ЕС НДС подлежит уплате при достижении порога общей стоимости приобретенных товаров не менее 10 000 евро в течение года. Подобные пороговые значения существуют в каждой стране в соответствии с положениями национального законодательства.

Процедура получения номера VAT во всех доступных странах по общему правилу простая и быстрая. Однако стоит учитывать, что страны могут требовать соблюдения различных условий для получения номера. Например, для получения номера VAT на территории Кипра, от компании требуются следующие документы:

  1. Предоставить реальный договор, подтверждающий наличие налогооблагаемых операций;
  2. Предоставить один или несколько инвойсов с контрагентами.

Обязательным основанием для получения VAT номера на Кипре является превышение суммы налогооблагаемых операций 15 600 евро за год или ожидание его превышения в следующие 30 дней; если налогоплательщик осуществляет облагаемые по нулевой ставке поставки товаров; и при соблюдении некоторых других условий.

Подача формы для постановки на VAT учет осуществляется в электронной форме.

Интересно:
Если компания работает с контрагентами из стран Европейского Союза, то при получении номера VAT в Европейском Союзе компания получает право вычесть VAT при проведении торговых операций и при оказании различных услуг. Если же номер VAT отсутствует, то к цене договора добавляется VAT по ставке страны продавца.

Важно:
Каждая страна присваивает свой собственный уникальный номер VAT.
Это означает, что бизнес, поставляющий товары или услуги в нескольких странах, при соблюдении некоторых условий будет обязан получить номер VAT в каждой из этих стран.

Срок получения номера VAT

Сроки получения VAT в конкретной стране можно уточнить у наших специалистов, которые сориентируют также и по иным деталям. В среднем, срок получения VAT номера занимает не более 14 рабочих дней.

Заключение

Компания GFLO Consultancy оказывает полный спектр корпоративных услуг для бизнеса и может помочь с получением VAT номера для компании в любой точке мира. Если Вы не уверены, требуется ли Вашей компании номер VAT, или хотите его получить — специалисты GFLO Consultancy с радостью помогут Вам в решении любого вопроса, напишите нам!

Уточните детали

Пожалуйста, заполните форму, и мы свяжемся с Вами!

Если информация оказалась полезной, Вы можете поделиться статьей:

Похожие записи

Page load link

Как и многие сайты в сети интернет, мы также используем файлы куки (cookies). Узнать подробнее можно вот здесь Принять

Общие положения

На сайте используются куки для улучшения пользовательского опыта. Файлы куки хранятся в Вашем браузере и используются для того, чтобы, например, узнать Вас при повторном посещении сайта или помогают нам понять, какие страницы сайта вызывают наибольший интерес.

Обязательные куки-файлы

Обязательные куки-файлы должны быть всегда включены для того, чтобы мы могли сохранить Ваши предпочтения в отношении самих же куки-файлов.

Куки-файлы третьих лиц

Этот сайт использует Google Analytics, Facebook Pixel и Yandex.Metrika для сбора анонимной информации (например количество посетителей сайта, определение самых популярных страниц сайта).

Go to Top

Источник

Похоже, вы находитесь в регионе, в котором объявления еще не доступны. Узнайте, в каких странах владельцы аккаунтов Pinterest Business могут использовать объявления.

Подробнее

При создании рекламного аккаунта вам нужно подтвердить, что вы платите налоги как юридическое лицо. Бизнес-статус означает, что вы хотите извлекать из рекламы экономические преимущества, такие как повышение доходов, объема продаж или увеличение количества регистраций пользователей. Дочерние и аффилированные компании, продавцы, являющиеся индивидуальными предпринимателями, партнерства и другие подобные субъекты относятся к категории организаций. Объявления могут использоваться только в целях продвижения бизнеса.

Регистрационный номер плательщика НДС или налога на товары и услуги

Большинство организаций обязаны регистрироваться в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС) или налога на товары и услуги (НТУ). После регистрации они получают номер НДС или НТУ, с которым могут собирать налоги и выплачивать их соответствующим налоговым органам. Этот номер представляет собой состоящий из букв и цифр идентификатор, являющийся уникальным для каждого человека или предприятия, ведущего бизнес. Номера НДС и НТУ также используются для определения статуса налогоплательщика и места уплаты налогов.

Информация, предоставленная Pinterest в справочном центре, не должна рассматриваться как альтернатива консультации специалиста по налогообложению. Pinterest не может давать рекомендации по вопросам НДС. При возникновении вопросов по поводу регистрации в качестве плательщика НДС или НТУ обратитесь к налоговому консультанту или в соответствующий налоговый орган.

НДС и налог на товары и услуги

Будет ли взиматься НДС или НТУ при покупке рекламы в Pinterest, зависит от вашей страны проживания.

Ирландия

Если ваша организация зарегистрирована в Ирландии, мы будем добавлять НДС к стоимости оплаты объявлений в размере, установленном для Ирландии. Таким образом, сделка будет рассматриваться как произошедшая на территории Ирландии, с уплатой соответствующего НДС.

Если ваша организация освобождена от уплаты НДС в соответствии со статьями 13b или 56b, поставьте соответствующий флажок в разделе «Налоговая информация» и укажите номер справки об освобождении от уплаты НДС. В этом случае НДС начисляться не будет.

ЕС (кроме Ирландии)

Если ваша организация зарегистрирована в какой-либо стране-члене ЕС (за исключением Ирландии), ирландский НДС не будет начисляться при оплате размещения объявлений, и сделка будет рассматриваться как произошедшая за пределами территории Ирландии, без уплаты соответствующего НДС. Однако, в соответствии со статьями 44 и 196 Директивы Совета, вам может потребоваться указать свой номер плательщика НДС и самостоятельно отчитаться по этому налогу в связи с оплатой наших услуг по ставке, рассчитанной для вашей страны-члена ЕС.

За пределами ЕС

Если ваша организация зарегистрирована за пределами ЕС, ирландский НДС не будет начисляться при оплате размещения объявлений. Сделка будет рассматриваться как произошедшая за пределами территории Ирландии, без уплаты соответствующего НДС. Однако от вас может потребоваться указать свой номер плательщика НДС или идентификационный номер НТУ, а также самостоятельно отчитаться по НДС в связи с оплатой наших услуг по ставке, рассчитанной для вашей страны. Рекомендуем проконсультироваться с налоговым органом по месту жительства.

Канада

Согласно последним изменениям налогового законодательства, которые вступят в силу 1 июля 2021 года, налог должны будут платить все клиенты из Канады, которые не указали в своих профилях для оплаты регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги или объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек (только для Квебека). 

Если счета-фактуры выставляются вам ежемесячно, обратитесь в нашу службу поддержки, чтобы обновить налоговую информацию. Если вы используете автоматические платежи или оплачиваете счета вручную, вы можете обновить сведения о налогах в настройках оплаты.

Текущую ставку налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек для конкретного региона можно узнать в местном налоговом органе.

Клиентам, которые выбрали ежемесячное выставление счетов, необходимо связаться с нашей службой поддержки и предоставить регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж и налога с продаж провинции Квебек (только для Квебека), чтобы мы могли внести эти сведения в их профили для оплаты.

Клиенты, использующие автоматические платежи или предоплату, могут обновить свою налоговую информацию, следуя приведенным ниже инструкциям.

Колумбия

Рекламодатели Pinterest в Колумбии облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 19% в соответствии с налоговым законодательством Колумбии. Это применимо ко всем рекламодателям, чья страна ведения бизнеса и выставления счетов — Колумбия. Pinterest будет взимать НДС, если рекламодатель не предоставил информацию, связанную с его колумбийским ИНН (NIT), не подтвердил статус плательщика НДС (и что он будет самостоятельно оценивать НДС), и не предоставил необходимую налоговую документацию.

Pinterest не предоставляет консультаций по налоговым вопросам, поэтому по всем вопросам, связанным с последним изменением, следует обращаться к своему налоговому консультанту. Клиенты должны ежемесячно связываться со службой поддержки Pinterest для соответствующего обновления платежного профиля. 

Держатели кредитной карты могут обновить свою налоговую информацию в менеджере объявлений: 

  • Выполнить вход в Менеджер объявлений 
  • В разделе Объявления выберите Счета 
  • В разделе Настройки оплаты введите свой номер ИНН в соответствующем поле раздела Налоговая информация 
  • Установите флажок, чтобы подтвердить Я являюсь плательщиком НДС и отвечаю за самостоятельную оценку и уплату НДС в соответствии с налоговым кодексом Колумбии 
  • Нажмите Сохранить.

    • Чили

    Pinterest будет взимать с рекламодателей налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19%, которые будут отражены в отчетности и уплачены Pinterest в соответствии с упрощенным режимом для иностранных налогоплательщиков, регулируемым разделом 35 A Закона Чили об НДС. Этот Закон распространяется на рекламодателей, которые являются чилийскими налоговыми резидентами (страна ведения бизнеса и выставления счетов — Чили) и еще не подтвердили, (i) являются ли они плательщиками НДС (которые отвечают за самостоятельную оценку НДС); или (ii) данная транзакция подлежит взиманию удерживаемого налога Чили/Impuesto Adicional (и клиенты выступают в качестве агентов, удерживающих налоги). Обратите внимание, что все рекламодатели обязаны предоставить чилийский налоговый номер (RUT). 

    Pinterest не предоставляет консультаций по налоговым вопросам, поэтому по всем вопросам, связанным с последним изменением, следует обращаться к своему налоговому консультанту. Клиенты должны ежемесячно связываться со службой поддержки Pinterest для соответствующего обновления платежного профиля. 

    Держатели кредитной карты могут обновить налоговую информацию в менеджере объявлений, следуя указаниям ниже: 

  • Выполнить вход в Менеджер объявлений 
  • В разделе Объявления выберите Счета 
  • В разделе Настройки оплаты введите свой налоговый номер в соответствующем поле раздела Налоговая информация  
  • Установите флажки в соответствующем поле, чтобы подтвердить следующее: Данная транзакция подлежит взиманию удерживаемого налога Чили (т. е. Impuesto Adicional) и я несу личную ответственность за удержание, отчетность и уплату применимого удерживаемого налога чилийским налоговым органам (т. е. Servicio de Impuestos Internos) или Я подтверждаю, что являюсь налогоплательщиком Чили (т. е. contribuyente de IVA), и что мне присвоен персональный налоговый номер (RUT). Соответственно я отвечаю за самостоятельную оценку, отчетность и уплату НДС, которым облагается данная транзакция, в соответствии с механизмом обратного налогообложения. 
  • Нажмите Сохранить. 

    • Аргентина 

    Рекламные сборы/стоимость рекламных услуг не включает в себя какие-либо аргентинские налоги, которые могут быть обязательными для вас; НДС и любые подобные налоги не будут включены в счет-фактуру Pinterest или чек кредитной карты, но при этом, как правило, будут добавляться к стоимости покупки вашей рекламы финансовым посредником, если это применимо. В некоторых случаях вы, как клиент из Аргентины, может быть стороной, которая обязана проводить самостоятельную оценку, составлять отчетность и оплачивать НДС аргентинским налоговым органам, если такие налоги не взимается с вас финансовым посредником. 

    Финансовый посредник может также взимать применимые налоги, такие как налог на оборот (Ingresos Brulos — IIBB), в зависимости от аргентинской провинции, в которой вы проживаете, по ставке, требуемой провинциальными законами, федеральный налог на операции с валютой (PAIS) и любые другие налоги, которые применяются к цифровым услугам, приобретенным в иностранной валюте. В некоторых случаях вы, как клиент из Аргентины, можете нести ответственность за самостоятельную оценку, отчетность и перечисление любых подобных налогов в соответствующие налоговые органы Аргентины, если такие налоги не взимаются с вас Финансовым посредником. 

    Pinterest не предоставляет консультаций по налоговым вопросам. Если у вас есть вопросы, связанные с последним изменением, обратитесь к своему налоговому консультанту. 

    Клиенты должны ежемесячно связываться со службой поддержки Pinterest для соответствующего обновления платежного профиля. 

    Держатели кредитной карты могут обновить налоговую информацию в менеджере объявлений, следуя указаниям ниже: 

  • Выполнить вход в Менеджер объявлений
  • В разделе Объявления выберите Счета 
  • В разделе Настройки оплаты введите свой налоговый номер (CUIT) в соответствующем поле раздела Налоговая информация 
  • Нажмите Сохранить.

    • Потребительский налог в Японии

    Если ваша компания зарегистрирована в Японии, во время покупки рекламных объявлений на вас может распространяться механизм самоначисления потребительского налога Японии (JCT).

    Компания Pinterest Europe Limited, зарегистрированная в Ирландии, предоставляет компаниям из Японии услуги размещения рекламных объявлений на платформе Pinterest. Pinterest Europe Limited будет выставлять счета японским компаниям посредством счета-фактуры и/или кредитной карты. Покупка рекламных услуг у Pinterest Europe Limited должна подпадать под предоставление цифровых услуг B2B в соответствии с японским Законом о потребительском налоге, независимо от того, должны ли японские клиенты оплачивать этот налог. Сумма, взимаемая Pinterest Europe Limited за свои услуги, не включает потребительский налог. Японские клиенты могут быть обязаны предоставить отчет об оплате налога в соответствии с механизмом самоначисления.

    Эта информация предоставлена только в ознакомительных целях, так как Pinterest не предоставляет консультации по налогообложению. Обсудите со своими налоговыми консультантами вашу конкретную ситуацию.

    Обновление идентификатора плательщика НДС или налога на товары и услуги

    Идентификатор плательщика НДС или налога на товары и услуги можно обновить в настройках бизнес-аккаунта.

  • Войдите в бизнес-аккаунт Pinterest.
  • В верхней части страницы Pinterest нажмите Объявления. 
  • Выберите пункт Оплата.
  • Перейдите к разделу Настройки оплаты и укажите свой номер плательщика НДС, налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж или налога с продаж провинции Квебек (только для Квебека) в разделе сведений о налоге. 
  • Установите отметку в поле Я подтверждаю, что моя компания зарегистрирована в базе плательщиков налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж или налога с продаж провинции Квебек.
  • Нажмите Сохранить.

    • Частой ошибкой является ввод индивидуального номера налогоплательщика вместо идентификационного номера плательщика НДС. В ЕС такой номер начинается с идентификатора страны, за которым следует до 12 знаков (цифр или букв). На сайте Европейской комиссии можно проверить свой идентификационный номер плательщика НДС в ЕС.

    Австралийским организациям необходимо вводить свой ABN (номер коммерческой организации Австралии) — уникальный идентификатор, состоящий из 11 цифр.

    Организациям из Новой Зеландии необходимо вводить свой NZBN (номер коммерческой организации Новой Зеландии) — уникальный идентификатор, состоящий из 13 цифр.

    Канадские организации должны указать номер плательщика налога на товары и услуги, объединенного налога с продаж или налога с продаж провинции Квебек.

    Организациям не обязательно регистрироваться в качестве плательщика НДС или налога на товары и услуги

    В рекламном аккаунте Pinterest можно не указывать номер плательщика НДС или идентификационный номер НТУ в приведенных ниже случаях.

  • Ваша организация не является плательщиком НДС или НТУ.
  • Вы приняли решение не регистрировать вашу организацию в качестве плательщика НДС или НТУ.
  • Ваша организация находится за пределами Швейцарии. Если организация находится в Швейцарии, вы обязаны указать номер плательщика НДС для создания рекламного аккаунта Pinterest.

    • Чтобы настроить рекламный аккаунт без номера плательщика НДС или налога на товары и услуги, оставьте поле налогового идентификатора пустым. Вам необходимо будет указать свой юридический адрес и подтвердить, что вы собираетесь использовать свой аккаунт для ведения бизнеса.

    Для более подробной информации о том, кто обязан регистрироваться в качестве плательщика НДС или НТУ, а кто может делать это по собственному желанию, а также о процедуре регистрации обратитесь в налоговый орган по месту жительства.

    Счета-фактуры с НДС и НТУ

    После успешного снятия средств с кредитной карты Pinterest высылает счет-фактуру на электронный адрес, указанный в вашем аккаунте для выставления счетов. Обычно это происходит в течение 48 часов после транзакции. Этот счет-фактуру можно учитывать при расчете налогов.

    Источник

    Получение НДС и подача отчетности

    Налог на добавленную стоимость (Value Added Tax — VAT) − косвенный налог с продаж товаров или услуг, который конечный потребитель оплачивает при покупке продавцу, а продавец − государству. Такой вид налога начисляется в большинстве стран мира. Примечательно, что VAT облагается именно добавленная стоимость, что позволяет избежать повторного налогообложения на одну и ту же сумму. Обычно НДС-номер получают компании при превышении «порога» в операциях. Например, в Великобритании необходимо встать на учет при превышении оборота 85 000 фунтов стерлингов.
    Мы помогаем с получением номера VAT и дальнейшей отчетностью.

    Когда необходимо получать НДС-номер?

    Тема НДС актуальна, в основном, для европейских компаний. В 2006 году принята директива 2006/112/ЕС, в которой собраны принципы налогообложения. Директива действует для всех стран Европейского экономического сообщества.

    Согласно Директиве VAT облагаются следующие виды операций:

    • Товары: поставка, приобретение внутри европейского сообщества, импорт;
    • Услуги: поставка.

    В случае покупки товаров у другой европейской компании с НДС-номером производится налоговый вычет.

    Постановка на учет VAT обязательна при достижении определенных сумм налогооблагаемых сделок. Каждая европейская страна определяет их самостоятельно. Например, на Кипре это 15 600 евро за предыдущие 12 месяцев.

    Услуги

    • Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)

    Заказать

    • Подача отчета по НДС в форме деклараций (ежеквартально)

    Выгоднее оплатить услугу целиком за 1 год

    Заказать

    Получение VAT-номера в Ирландии

    • Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)

    Заказать

    Получение VAT-номера в Великобритании

    • Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)

    Заказать

    Получение НДС (VAT) номера на Кипре

    Получение номера VAT (НДС)

    • Постановка на НДС-учет
    • Получение номера НДС

    Заказать

    Дополнительно взимается депозит за последнюю декларацию и дерегистрацию.

    НДС (VAT)-отчетность на Кипре

    Декларации НДС (в год)

    • Подготовка на базе отправленных первичных документов
    • Подача в Налоговую службу Кипра

    Заказать

    Декларации НДС (изменения)

    • Корректировка декларации
    • Переподача в Налоговую службу Кипра

    Заказать

    Получение VAT-номера в Ирландии

    Получение VAT-номера в Великобритании

    Стоимость

    Стоимость подачи заявления на получение НДС-номера, как правило, фиксированная. Что касается отчетности, то обычно конечная цена зависит от количества налогооблагаемых сделок. Для точной оценки направьте нам инвойсы и выписки.

    Что требуется для получения НДС-номера?

    Для получения VAT-номера обычно не требуется предоставлять каких-то сложных документов. Достаточно сделать заказ у агента/бухгалтера, который предпримет все необходимые действия, подготовит и подаст формы и документы. Сервис проверки VAT-номера доступен публично на сайте Европейской Комиссии.

    Агент/бухгалтер может запросить документы и информацию, которые касаются деятельности компании и операций, попадающих под НДС. Например, в Великобритании потребуется предоставить данные по компании, банковские реквизиты, описание товаров и услуг, страны закупки и реализации, инвойсы на сумму 85 000 фунтов и информацию о планируемых сделках на год.

    О нас

    Согласовываем стоимость заказа до заключения договора

    Сохраняем с лицензированными бухгалтерскими и аудиторскими фирмами многолетние партнерские отношения

    15

    Лет опыта в регистрации и обслуживании международного бизнеса

    Предоставляем услуги в соответствии с международным законодательством

    Полезная информация

    • Познакомимся с принципом начисления НДС на примере Кипра. При расчете налога есть такие понятия как Output Tax и Input Tax. Output Tax — это налог на продажи, Input Tax — налог на закупки. Схематично изобразим это так:

      1)

      Поставка Товаров и услуг из Кипра (налогооблагаемые сделки)

      ⇓

      2)

      ⇑

      Поставка Товаров и услуг на Кипр(налогооблагаемые сделки)

      Если размер Output Tax (налог на продажи) превышает Input Tax (налог на покупки), то кипрская компания платит в налоговую положительную разницу.

      • Например, кипрская компания продала товар на 10000 EUR (VAT 1900 EUR), а закупила − на 5000 EUR (VAT 950 EUR). Таким образом, она оплатит VAT по следующей схеме: 1900- 950 = 950 EUR.

      Если размер Input Tax (налог на закупки) превышает Output Tax (налог на продажи), то отрицательная сумма налога засчитывается со стороны налоговой в счет будущих платежей VAT.

      • Например, кипрская компания закупила товаров на 10000 EUR (VAT 1900 EUR) и продала их на 5000 EUR (VAT 950 EUR). VAT будет рассчитываться следующим образом: 950- 1900 = — 950. И 950 евро, таким образом, будет зачтено в счет будущих платежей VAT.

    • Основные налоговые ставки:

      Стандартная – 19%;
      Пониженные – 5%, 9%;
      Нулевая — 0%.

      Налогооблагаемые операции:

      • Товары: поставка на территории Кипра, приобретение в других странах ЕС, импорт на Кипр, при использовании конечным потребителем-резидентом ЕС;
      • Услуги: поставка на территории Кипра, при использовании конечным потребителем-резидентом ЕС, предоставление любых услуг кипрской компанией (в том числе нерезидентам ЕС).

      VAT 0%:

      • Операции совершаются между компаниями из стран ЕС, зарегистрированными на VAT;
      • Экспорт товаров за пределы ЕС.

      Отчетность по НДС:

      • Отчетный период – каждые 3 мес. (с момента постановки на учет);
      • Срок подачи: до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, то есть на подачу дается 1 мес. 10 дней;
      • Срок оплаты налога: до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, то есть на подачу дается 1 мес. 10 дней;
      • Периодичность: ежеквартально;
      • Орган, куда подается: Налоговая служба (Ministry of Finance — Tax Department) через систему Taxisnet.

      За несвоевременную подачу, неподачу или подачу некорректных деклараций взимаются штрафы.

      На Кипре, помимо регистрации на VAT, также требуется регистрация в системе VIES (VAT Information Exchange System) – централизованная система для учета НДС-операций, оформления налогового вычета НДС (при сделках между странами ЕС), оформления нулевой ставки на определенный вид операций. В эту систему необходимо ежемесячно загружать специальные декларации.

    • Так как Великобритания формально уже вышла из Евросоюза, вопрос об английском НДС перестал быть популярным.  По каким правилам теперь будут осуществляться расчеты с ЕС-компаниями, пока неизвестно. На момент публикации статьи мы имеем следующую информацию:

      Стандартная ставка — 20%. Также предусмотрены сокращенные и нулевые ставки.

      Налогом облагаются доходы от продаж товаров или услуг, продажи активов или комиссии. Каждая компания, зарегистрированная в системе VAT, должна подавать ежеквартальные отчеты в налоговые органы Великобритании — HMRC (HM Revenue& Customs). Если несколько отчетных периодов подряд английская компания подает нулевые отчеты, то есть вероятность, что исключают из реестра плательщиков VAT, и номер может быть аннулирован.

    Оставить заявку

    Источник

    A Идентификационный номер налога на добавленную стоимость или Идентификационный номер НДС (VATIN ) — это идентификатор, используемый во многих странах, включая страны Европейского Союза, для целей налога на добавленную стоимость.

    В ЕС идентификационный номер плательщика НДС можно проверить онлайн на официальном веб-сайте ЕС VIES. Он подтверждает, что номер в настоящее время назначен, и может предоставить имя или другие идентифицирующие данные объекта, которому был назначен идентификатор. Однако правительства многих стран не предоставляют идентификационные номера НДС из-за законов о защите данных.

    Полный идентификатор начинается с кода страны ISO 3166-1 alpha-2 (2 буквы) (за исключением Греции, где используется язык ISO 639-1 код EL для греческого языка вместо его ISO 3166-1 alpha-2 кода страны GR), а затем содержит от 2 до 13 символов. В большинстве стран идентификаторы состоят из цифровых цифр, но в некоторых странах они могут содержать буквы.

    Иностранные компании, торгующие с частными лицами и некоммерческими организациями в ЕС, могут иметь ИНН, начинающийся с «ЕС» вместо кода страны, например Godaddy EU826010755 и Amazon (AWS ) EU826009064.

    С 1 января 2020 г. действительный номер НДС клиента является существенным требованием для возможности применения нулевой ставки НДС для поставок внутри Сообщества товаров в ЕС. Если номер НДС клиента недействителен, ставка НДС 0% не применяется. Компании должны убедиться, что номера НДС своих клиентов проверены.

    Содержание

    • 1 Номера НДС по странам
      • 1.1 Идентификационные номера НДС в Европейском союзе
      • 1.2 Номера НДС для стран, не входящих в ЕС
      • 1.3 Номера НДС стран Латинской Америки
    • 2 См. Также
    • 3 Ссылки
    • 4 Внешние ссылки

    Номера НДС по странам

    Идентификационные номера НДС в Европейском Союзе

    Страна Местное название Аббревиатура 2-значный префикс Формат
    Австрия Umsatzsteuer-Identifikationsnummer UID AT ‘AT’ + U + 8 цифр, — например, ATU99999999
    Бельгия Номер идентификатора BTW / Номер TVA n ° TVA

    Номер BTW-nr Mwst-nr

    		 BE ‘BE’ + 8 цифры + 2 контрольные цифры — например, BE09999999XX. В настоящее время не выдаются номера, начинающиеся с «1», но это может произойти в любой момент. Обратите внимание, что в старой схеме нумерации было всего 9 символов, разделенных точками (например, 999.999.9XX), просто добавление нуля впереди и удаление точек делает его допустимым числом в новой схеме.

    Контрольные цифры рассчитываются как 97 — MOD 97
    Болгария Идентификационен номер по ДДС. Идентификационный номер по DDS . ДДС номер BG 9–10 цифр — например, BG999999999
    Хорватия PDV ид. Broj OIB PDV-ID; OIB HR ‘HR’ + 11-значный номер, например HR12345678901 — с использованием ISO 7064, MOD 11-10
    Cyprus ριθμός Εγγραφής Φ.Π.Α.. Arithmós Engraphḗs phi. число Пи. а. ΦΠΑ CY 9 символов — например, CY99999999L
    Чешская Республика Daové identifikační číslo DIČ CZ ‘CZ’ + 8-10 цифр
    Дания Momsregistreringsnummer CVR DK 8 цифр — например DK99999999, последняя цифра — контрольная цифра
    Эстония Номер Käibemaksukohustuslase KMKR EE 9 цифр
    Финляндия Arvonlisäveronumero. Mervärdesskattenummer ALV nro. Momsnummer FI FI + 7 цифр + контрольная цифра, например FI99999999. Контрольная цифра рассчитывается с использованием MOD 11-2. Номер плательщика НДС можно сгенерировать из финского бизнес-идентификатора (Y-tunnus), добавив в качестве префикса двухбуквенный код страны FI и опустив тире.
    Франция Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée / Numéro de TVA intracommunautaire n ° TVA FR ‘FR’ + 2 цифры (как ключ проверки) + 9 цифр (как SIREN), первое и / или второе значение также может быть символом, например FRXX999999999

    Французский ключ рассчитывается следующим образом: Ключ = [12 + 3 * (СИРЕНА по модулю 97)] по модулю 97, например: Ключ = [12 + 3 * (404 833 048 по модулю 97)] по модулю 97 = [12 + 3 * 56] по модулю 97 = 180 по модулю 97 = 83, поэтому налоговый номер для 404 833 048 — это 83 404 833 048 франков, источник из: www.insee.fr
    Германия Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer MwSt-IdNr. DE 9 цифр, например DE999999999
    Греция Arithmós Forologikou Mētrṓou. Αριθμός Φορολογικού Μητρώου ΑΦ EL и GR Код языка EL согласно ISO 639-1, за которым следуют 9 цифр, которые соответствуют греческому регистрационному номеру налогоплательщика Α.Φ.Μ. (A.F.M.) компании или индивидуального предпринимателя, то есть: «Arithmós Mētrṓou Phi-Pi-A» = «EL» + «A.F.M.». Последняя цифра — это контрольная цифра, присущая Α.Φ.Μ. Осторожно: из-за большого сходства обоих номеров (один из которых совпадает с другим, но имеет префикс EL) на практике иногда идентификационный номер НДС ошибочно называют Α.Φ.Μ. (A.F.M.), но технически идентификационный номер плательщика НДС и регистрационный номер налогоплательщика Α.Φ.Μ. — это разные номера регистров, и их не следует путать.
    Венгрия Közösségi adószám ANUM HU 8 цифр (первые 8 цифр национального налогового номера) — например, HU12345678
    Ирландия Идентификационный номер налога на добавленную стоимость. НДС или CBL IE «IE» + 7 цифр и одна буква, за которой может следовать буква «W» для замужних женщин, например IE1234567T или IE1234567TW.

    ‘IE’ + 7 цифр и две буквы, например IE1234567FA (с января 2013 г., см. [1] ). ‘IE’ + одна цифра, одна буква / «+» / «*», 5 цифр и одна буква (старый стиль, в настоящее время вводится поэтапно см. [2] )
    Италия Partita IVA

    (IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)

    		 P.IVA IT 11 цифр (первые 7 цифр — прогрессивные числа, следующие 3 — провинция проживания, последняя цифра — контрольный номер — контрольная цифра вычисляется с использованием алгоритма Луна.)
    Латвия Pievienotās vērtības nodokļa (PVN) reģistrācijas numurs PVN LV 11 цифр
    Литва PVM (сокр. Pridėtinės vertės mokestis) mokėtojo kodas PVM kodas LT 9 или 12 цифр
    Люксембург Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée № TVA LU 8 цифр
    Мальта Регистрационный номер НДС № НДС MT 8 цифр
    Нидерланды Btw-nummer Btw-nr. NL ‘NL’ + 9 цифр + B + 2-значный индекс компании — например, NL999999999B01
    Польша номер идентификатора podatkowej NIP PL 10 цифр, последняя контрольная цифра; для удобства цифры разделены дефисами (xxx-xxx-xx-xx или xxx-xx-xx-xxx для юридических лиц), но формально номер состоит только из цифр
    Portugal Número de Identificação Фискальный (NIF) — для физических лиц / Número de Identificação de Pessoa Coletiva (NIPC) — для компаний NIF или NIPC PT 9 цифр; последняя цифра — это контрольная цифра. Первая цифра зависит от того, к чему относится число, например: 1-3 — обычные люди, 5 — компании.
    Румыния Код финансовой идентификации CIF RO RO + 8 цифр
    Словакия Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty IČ DPH SK ‘SK’ + 10 цифр (номер должен делиться на 11)
    Словения Identifikacijska številka za DDV ID za DDV SI ‘SI’ + 8 цифр, последняя является контрольной цифрой, например SI99999999
    Испания Número de Identificación Fiscal (ранее назывался Código de Identificación Fiscal) NIF (CIF) ES Для компаний это либо «ES» + буква + 8 цифр или «ES» + буква + 7 цифр + буква. Первая буква определяет тип компании, а следующие первые две цифры определяют провинцию, в которой была зарегистрирована компания. Последний символ — это контрольная цифра.

    Для частных лиц / фрилансеров это либо «ES» + 8 цифр + буква (для испанцев), либо «ES» + буква + 7 цифр + буква (для иностранцев). например ESX9999999R
    Швеция Номер плательщика НДС или номер матери или номер регистрации матери Momsnr. SE 12 цифр, из которых последние две чаще всего являются 01 например SE999999999901. (Для индивидуальных предпринимателей, имеющих несколько предприятий, номера могут быть 02, 03 и т. Д., Поскольку индивидуальные предприниматели имеют только свой личный номер в качестве номера организации. Первые 10 цифр совпадают с шведскими.

    Номера НДС стран, не входящих в ЕС

    Страна Местное название Аббревиатура Код страны Формат
    Албания Numri i Identifikimit për Personin e Tatueshëm NUIS AL 10 символов, первая позиция после префикса — «J», «K» или «L», а последний символ — буква — например, K99999999L или L99999999G
    Северная Македония Едниствен Даночен Број ЕДБ MK 15 символов, первые две позиции предназначены для префикса «MK», за которым следуют 13 цифр, например MK4032013544513
    Австралия Австралийский бизнес-номер ABN AU 11-значный номер, состоящий из 9-значного уникального идентификатора и двух контрольных цифр префикса. Две ведущие цифры (контрольные цифры) будут получен из последующих 9 цифр с использованием вычисления контрольной цифры модуля 89.
    Беларусь Учетный номер плательщика. Учетный номер плательщика УНП (UNP) BY 9-значный номер (напр. УНП 190190190)
    Канада Деловой номер. Numéro d’entreprise BN / NE CA 9 символов
    Исландия Virðisaukaskattsnúmer. Номер налога на добавленную стоимость VSK / VASK IS 5 или 6 символов в зависимости от возраста компании
    Индия Налог на добавленную стоимость — Идентификационный номер налогоплательщика / Центральный налог с продаж — Идентификационный номер налогоплательщика (в большинстве штатов) Неприменимо ИНН НДС / ИНН CST IN 11-значный номер, за которым следует V, чтобы указать ИНН НДС (или букву C, чтобы указать ИНН по НДС). Первые две цифры идентифицируют штат, в котором произведена регистрация, например 27 указывает штат Махараштра. Система была введена с 01.04.2006. Неприменимо
    Индонезия Nomor Pokok Wajib Pajak NPWP ID 15-значный номер (например, 02.271.824.1-413.000)
    Израиль מס ‘עוסק מורשה / ח»פ IL 9-значный номер. Если количество цифр меньше 9, то нужно добавить нули в левую часть. Крайняя левая цифра для юридических лиц — 5. Остальные крайние левые цифры используются для физических лиц. Крайняя правая цифра — это контрольная цифра (с использованием алгоритма Луна ).
    Казахстан BIN — это идентификационный номер предприятия номер

    БСН — бизнес-сәйкестендіру нөмірі

    PIN — это персональный идентификационный номер

    ЖСН — жеке сәйкестендіру нөмірі

    		 БСН (БИН)

    ЖСН (ПИН)

    		 KZ 12 цифр
    Монако То же, что и Франция FR
    Новая Зеландия NZ GST / IRD Number GST / IRD NZ 9-значный номер
    Нигерия налог на добавленную стоимость НДС NG 12 цифр в формате 01012345-0001
    Норвегия Organisasjonsnummer. Номер организации ber Orgnr NO 9 цифр и буквы «MVA» для обозначения регистрации плательщика НДС. Последняя (девятая) цифра — это контрольная сумма MOD11.
    Филиппины Налоговый идентификационный номер ИНН PH 12-значный номер (например, xxx xxx xxx xxx), из которых первая цифра определяет тип налогоплательщика (0 для корпораций, 1-9 для физических лиц и других предприятий), вторая — восьмая цифры — это последовательные числа от 0 до 9, девятая цифра — это контрольный номер, последняя три цифры 000 для физических лиц и головного офиса предприятий и 001-999 для филиалов предприятий, если таковые имеются
    Россия Идентификационный номер налогоплательщика. Индентификационный номер налогоплательщика. (Идентификационный номер налогоплательщика) ИНН RU 10 цифр (компании) или 12 цифр (люди), первые две цифры — регион рождения или регистрации компании (для иностранных компаний — две цифры после ведущего 99) MOD 11-10. второй двухосмотр (до 2004 года меняли, сейчас остается).. для юридического лица используйте изменяемый второй код (KPP), обычно первые 4 цифры одинаковы (правило 99 регионов не применяется), обычно и по умолчанию XXXX01001.. KPP также является счетчиком (последние 3 цифры). Количество КПП ограничено количеством налоговых проверок в регионах, кроме 77 и 50 (по одной и только для каждого) плюс один код для крупнейших компаний.
    Сан-Марино Codice Operatore Economico C.O.E. SM 5 цифр
    Сербия Poreski identifikacioni broj. ИНН PIB RS 9 цифр (например, 123456788), из которых первые 8 представляют собой фактический идентификационный номер, а последняя цифра — это цифра контрольной суммы, рассчитанная в соответствии с ISO 7064, MOD 11-10
    Швейцария Mehrwertsteuernummer MWST / TVA / IVA CH 6 цифр (до 31 декабря 2013 ). CHE 9 цифр плюс TVA / MWST / IVA, например CHE-123.456.788 TVA Последняя цифра — это построение цифры контрольной суммы MOD11 с шаблоном взвешивания: 5,4,3,2,7,6,5,4
    Турция Vergi Kimlik Numarası KDV TR 10 цифр. Цифрами могут быть любые числа от 0 до 9.. Если название компании начинается с A, первая цифра равна 0; если начинается с B, это 1; если он начинается с Y или Z, это 9, следовательно, форт.
    Украина Ідентифікаційний номер платника податків. Идентификационный налоговый номер ІНПП UA 12 цифр
    Великобритания и Остров Мэн Регистрационный номер налога на добавленную стоимость Регистрационный номер плательщика НДС GB Код страны GB, за которым следует любой:

    • стандарт: 9 цифры (блок из 3, блок из 4, блок из 2 — например, GB999 9999 73)
    • отраслевые торговцы: 12 цифр (как для 9 цифр, за которыми следует блок из 3 цифр)
    • государственные ведомства: буквы GD, затем 3 цифры от 000 до 499 (например, GBGD001)
    • органы здравоохранения: буквы HA, затем 3 цифры от 500 до 999 (например, GBHA599)

    Для 9-значной схемы, 2-значный блок, содержащий 8-ю и 9-ю цифры, всегда находится в диапазоне от 00 до 96 и получается из взвешенного контрольного числа по модулю 97 (идентичный алгоритм используется для 12-значной схемы, игнорируя дополнительный 3-значный блок). Текущая серия модулей 97 закончилась в течение 2010 года, поэтому с ноября 2009 года для новых регистраций была введена параллельная серия чисел, начиная с 100 nnnn nn и следуя тому же формату, но с двумя последними цифрами, полученными из альтернативного алгоритма, известного как » 9755 «. Алгоритм идентичен алгоритму для установленной серии, за исключением того, что 55 вычитается для получения контрольного числа (модуль 97), поэтому контрольное число либо на 55 меньше, либо (если оно будет отрицательным) на 42 больше контрольного числа, которое номер НДС в установленной серии имел бы, если бы он был идентичен по первым семи цифрам. Подробности алгоритма проверки 97-55 должны были быть секретными, но теперь они доступны в HMRC по запросу.

    Форматы GD и HA также могут быть отформатированы как GB888 8xxx yy для совместимости с ЕС, где xxx — 3 -цифровое число из краткого формата, а yy — это 2-значный контрольный номер по модулю-97.

    Регистрации на острове Мэн используют 9- и 12-значные форматы с Великобританией, с GB в качестве префикса кода страны, но отличаются наличием 00 в качестве первых двух цифр. Номера с 01 по 09 в первых двух цифрах зарезервированы HM Revenue Customs для ссылочных схем без НДС в Великобритании.
    Узбекистан Солиқ тўловчилар идентификация рақами СТИР UZ 9 цифр

    Компании: 20000000Х-29999999Х

    Люди: 40000000Х-79999999Х

    Номера НДС стран Латинской Америки

    Страна Местные имя Сокращение Код страны Формат
    Аргентина Código Único de Identificación Tributaria CUIT AR 11 цифр
    Боливия Número de Identificación Tributaria NIT BO 7 цифр
    Бразилия Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (Компании) или Cadastro de Pessoa Física (Юридические лица) CNPJ или CPF BR CNPJ, состоящий из базы из 8 цифр, 4-значного корня и 2 контрольных цифр. Обычно он пишется как «11.111.111 / 0001-55», чтобы быть более удобочитаемым, и CPF, состоящий из базы из 9 цифр и 2 контрольных цифр, записывается как «123.456.789-00»
    Чили Rol Único Tributario. Уникальный налоговый номер RUT CL 8 цифр, один тире, 1 контрольная цифра (0-9, K)
    Колумбия Número De Identificación Tributaria NIT CO 9 цифр и 1 контрольная цифра
    Коста-Рика Cédula Jurídica CR Personas físicas nacionales: 9 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Física (национальный идентификационный номер человека) без дефисов.

    Personas físicas extranjeras: 10 и 12 цифр. Это NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) без дефисов.

    Юридическая личность: 10 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Jurídica (национальный идентификационный номер предприятия) без дефисов.

    Persona extranjera (резидент): 11 и 12 цифр. Это DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) без дефисов.
    Эквадор Número de Registro Unico de Contribuyentes RUC EC 13 цифр
    Сальвадор Número de Identificación Tributaria NIT SV 4 цифры-DOB-3 цифры-1 цифра (например, 0614-241287-102-5
    Гватемала Número de Identificación Tributaria NIT GT семь цифр, одно тире (-); одна цифра (например, 1234567-1)
    Гондурас Registro Tributario Nacional RTN HN
    Мексика Registro Federal de Contribuyentes RFC MX Естественное: 4 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, AAGB860519G31)

    Компании: 3 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, P G851223B24)
    Никарагуа Registro Unico de Contribuyentes RUC NI 3 цифры, 1 тире, 6 цифр, 1 тире, 4 цифры, за которыми следует 1 буква,
    Панама Unico de Contribuyentes RUC PA
    Парагвай Registro Unico de Contribuyentes RUC PY от 6 до 8 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы
    Перу Registro Unico de Contribuyentes RUC PE 11 цифр
    Доминиканская Республика Registro Nacional del Contribuyente RNC DO Юридические лица: 11 цифр без дефиса.

    Компании: 9 цифр без дефиса.
    Уругвай Registro Único Tributario RUT UY 12 цифр
    Венесуэла Registro de Informacion Fiscal RIF VE Первая цифра должна быть (J, G, V, E), один дефис (-), следующие 9 (девять) цифр, например J-305959918, в некоторых случаях может быть записано как J-30595991-8

    См. также

    • Номер EORI
    • Зона налога на добавленную стоимость Европейского Союза
    • Идентификационный номер работодателя
    • Национальный идентификационный номер

    Ссылки

    Внешние ссылки

    • VIES, Европейская «Система обмена информацией по НДС».
    Источник

    В деловом мире НДС обычно является деликатным вопросом, который всегда должен решаться с соответствующими знаниями и пониманием.

    Он играет фундаментальную роль в общей эффективности ведения бизнеса, как внутреннего, так и международного.

    В этом руководстве мы обсудим несколько аспектов, касающихся номера НДС.

    Таким образом, вы найдете все, что вам нужно знать о НДС, структура, значение и другие связанные элементы.

    • Значение номера НДС
    • Обязателен ли номер НДС?
    • Структура номера НДС
    • Кому нужен номер плательщика НДС?
    • Роль номера НДС
    • Когда вам нужен номер плательщика НДС
    • Где подать заявку на номер VAR
    • Информация, необходимая в заявке на номер плательщика НДС
    • Разница между налоговым номером, налоговым идентификационным номером и номером плательщика НДС
    • Важность номера НДС

    Значение номера НДС

    НДС

    Номер НДС

    Это относится к уникальному номеру, используемому для идентификации облагаемого налогом лица, предприятия или не облагаемого налогом субъекта, зарегистрированного в качестве плательщика НДС.

    Вы также можете описать его как зарегистрированный идентификационный номер налогоплательщика в налоговых системах, который использует Налог на добавленную стоимость (НДС).

    В идеале, когда вы получаете регистрацию плательщика НДС в определенной стране, вы получаете номер плательщика НДС для соответствующей налоговой системы.

    Однако важно понимать, что номер плательщика НДС сильно отличается от местного налогового номера или идентификационного номера налогоплательщика.

    Номер НДС используется исключительно для схемы налога на добавленную стоимость.

    Номера НДС часто варьируются от одной страны к другой.

    Конечно, это вызвано различными налоговыми системами, используемыми в разных странах.

    Заявка на получение номера НДС или регистрации также различается в разных странах.

    Во многих случаях вам необходимо обратиться в соответствующие органы, отвечающие за выдачу номеров НДС в конкретной стране.

    Это упрощает процесс, поскольку позволяет узнать конкретные требования для каждой страны.

    Обязателен ли номер НДС?

    Да.

    Во многих странах регистрация плательщика НДС является обязательной.

    И это особенно важно, если оборот вашего бизнеса превышает или может превысить государственный порог в финансовом году.

    Многие правительства требуют, чтобы вы получили номер плательщика НДС добровольно в любой момент, пока оборот вашего бизнеса не превысит пороговое значение.

    облагаемый НДС оборот включает товары и услуги, с которыми ваша компания заключила сделку, и облагается НДС.

    Это может быть стандартная, пониженная и нулевая ставки.

    Однако это вряд ли включает в себя что-либо, освобожденное от НДС или выходящее за рамки общей сферы действия НДС.

    В двух словах, номер НДС является обязательным требованием в любой стране для предприятий, которые соответствуют установленному порогу обложения НДС.

    Структура номера НДС

    Образец номера НДС

     Образец номера НДС

    Структура номера НДС варьируется от одной страны к другой.

    В каждом округе действуют разные системы НДС, которые являются неотъемлемой частью структуры номеров НДС в целом.

    Тем не менее, независимо от страны, номер НДС должен состоять из префикса и суффикса.

    Во многих случаях префикс обычно представляет собой код конкретной страны.

    С другой стороны, суффикс может состоять из букв или цифр, используемых для идентификации.

    Как правило, номер НДС состоит из 4-15 цифр.

    По сути, он начинается с кода страны, за которым следует блок цифр или символов в зависимости от предпочтений страны.

    Например, номер НДС для Германии будет выглядеть примерно так: DE123456789.

    номер плательщика НДС для Германии

    Образец номера НДС для бизнеса в Германии

    Однако наиболее важным элементом, который следует отметить, является то, что номер НДС для каждого бизнеса уникален в каждой стране.

    Другими словами, ваш бизнес никогда не может делиться номером плательщика НДС с другой компанией в той же стране.

    Кому нужен номер плательщика НДС?

    Номер НДС является важным требованием для предприятий и любого другого лица, осуществляющего определенную экономическую деятельность.

    Это также требование для любой зарегистрированной коммерческой организации.

    В принципе, однако, бизнес или компания обязаны получить номер плательщика НДС на следующих основаниях;

    • Если он осуществляет поставку продукции или услуг, облагаемых НДС
    • Если он получает услуги, за которые он обязан платить НДС в соответствии с установленными директивами
    • Если он поставляет товары или услуги, за которые покупатель обязан платить НДС
    • Если он делает приобретение продукции между странами.

    Роль номера НДС

    Номер НДС является жизненно важным компонентом как в национальном, так и в международном бизнесе.

    Он играет неотъемлемую роль в повышении эффективности ведения бизнеса в стране.

    В принципе, он связывает ваш бизнес с правительством, особенно в целях налогообложения.

    Некоторые из ролей этого уникального номера включают следующее:

    · Отслеживание входящего и исходящего НДС бизнеса

    Одна из ролей номеров НДС — облегчить отслеживание входящего и исходящего НДС вашего бизнеса.

    Вы всегда будете получать номер НДС для своего бизнеса, как только зарегистрируете его в системе налогообложения НДС в определенной стране.

    Этот номер пригодится для отслеживания суммы налога, который ваш бизнес платит и собирает в виде расходов и доходов.

    В принципе, поэтому вам необходимо указывать номер плательщика НДС вашего предприятия во всех ваших налоговых счетах и ​​квитанциях.

    · Заполнение декларации по НДС

    Во многих странах мира подача налоговых деклараций является прерогативой предприятий.

    Обычно это происходит после финансового года, когда вам нужно использовать номер НДС и записи счета-фактуры.

    Эти два позволяют вам определить сумму денег в виде налога, который ваш бизнес должен компании или наоборот.

    · Для продажи B2B

    Всякий раз, когда вы продаете компании, зарегистрированной для уплаты НДС, они также выдают вам номер плательщика НДС для своего бизнеса.

    Это позволяет вам всегда использовать механизм обратной оплаты для транзакции.

    Что еще более важно, это убедиться, что вы проверяете действительность номера НДС в налоговой системе конкретной страны.

    Когда вам нужен номер плательщика НДС

    При регистрации бизнеса в большинстве стран номер НДС обычно присваивается непосредственно в налоговой инспекции.

    Многочисленные соображения учитываются в тот момент, когда вы решаете, регистрироваться или нет для получения номера НДС.

    Вам необходимо предусмотреть возможность оборота вашей компании выше порога, установленного государством.

    В противном случае было бы целесообразно не регистрировать бизнес, но упростить бухгалтерские обязанности.

    В любом случае, вы должны быть осторожны, принимая это решение.

    В принципе, в любой период, когда вы превысите порог и не зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, вы можете столкнуться с финансовыми последствиями.

    Тем не менее, ранняя постановка на учет по НДС желательна.

    Это избавляет ваш бизнес от бремени административной работы, связанной с изменением системы учета.

    Это также позволяет предотвратить случаи переоценки продуктов и услуг позже, когда бизнес-операции продолжаются.

    Если вы вложили огромный капитал в свой бизнес, также было бы идеально получить номер НДС как можно раньше.

    В этом случае это означает, что вы можете вернуть НДС, уплаченный с первоначальных расходов.

    Если вы продаете товары из другой страны и превышаете порог дистанционной продажи, вам нужен номер плательщика НДС.

    Если вы иностранный предприниматель, вам также может потребоваться получить номер плательщика НДС в соответствующей стране, в которой вы торгуете.

    Некоторые из типичных случаев, когда иностранный инвестор должен получить местный номер плательщика НДС, включают следующее:

    • Когда иностранный бизнес покупает и продает товары в другой стране
    • Хранение продукции на складах или на основе консигнации в другие страны для клиентов
    • Продажа товаров покупателям через различные формы онлайн-платформ или через каталоги.
    • Когда бизнес импортирует товары из разных стран.
    • Проведение живой конференции, тренинга или выставки с платным входом
    • Поставка и установка оборудования или машин в ограниченном числе обстоятельств.

    Как правило, компании-нерезиденты часто обязаны немедленно зарегистрироваться для уплаты НДС.

    Как видите, есть несколько ситуаций, в которых требуется регистрация плательщика НДС для получения номера плательщика НДС.

    Поэтому всегда важно тщательно изучить обстоятельства получения этого конкретного номера для конкретной страны.

    Где подать заявку на номер VAR

    В настоящее время многие страны интегрировали свои налоговые системы с различными онлайн-платформами.

    По сути, это означает, что вы можете просто применить номера VAR с онлайн-платформы соответствующей налоговой инспекции.

    Онлайн-заявка обычно требует заполнения всех необходимых полей соответствующей информацией.

    Вам также необходимо будет приложить несколько документов для рассмотрения налоговыми органами перед выдачей номера плательщика НДС.

    Большинство налоговых органов по всему миру используют разные программные системы.

    Однако в некоторых странах вы можете подать заявку на получение номера плательщика НДС по электронной почте.

    По сути, вам нужно отправить электронное письмо в соответствующую налоговую инспекцию с запросом на постановку на учет по НДС.

    Ответ или обратная связь обычно различаются в зависимости от политики различных налоговых органов.

    Информация, необходимая в заявке на номер плательщика НДС

    По сути, при регистрации для получения номера НДС вы должны предоставить различные типы документов и информации.

    И они обычно варьируются от одной страны к другой, хотя некоторые документы часто остаются одинаковыми.

    Некоторые из важных документов, необходимых для подачи заявления на получение номера НДС, включают следующее:

    • Подтверждение наличия НДС или налоговой регистрации в стране происхождения
    • Копия свидетельства о регистрации для бизнеса
    • Выписка из национального реестра компаний, подтверждающая существование
    • Доказательства запланированной торговли, такие как счета-фактуры и контракты среди прочего

    Разница между налоговым номером, налоговым идентификационным номером и номером плательщика НДС

    В разных странах мира существуют различные виды налоговых номеров с различными функциями и ссылками.

    В большинстве случаев они представляют собой налоговый номер, идентификационный номер налогоплательщика и номер плательщика НДС.

    Налоговый номер относится к личному номеру и зависит от страны проживания налогоплательщика.

    Сокращения для налоговых номеров варьируются от одной страны к другой.

    Однако, как только вы переедете в новое место, вы получите уникальный налоговый номер для соответствующего места.

    Идентификационный номер налогоплательщика, с другой стороны, также более или менее похож на личный номер.

    Основное отличие здесь в том, что идентификационный номер налогоплательщика почти не меняется, даже когда вы переходите из одного места в другое.

    Это остается неизменным на всю оставшуюся жизнь.

    Предприниматели или деловые люди являются единственными сторонами, которым требуется идентификационный номер плательщика НДС.

    Сотрудникам обычно никогда не требуется номер плательщика НДС.

    Лицам или компаниям, поставляющим товары и услуги в стране или региональном экономическом блоке, также требуется номер плательщика НДС.

    По сути, почти все товары и услуги обычно облагаются НДС.

    Технически налоговый номер и идентификационный номер налогоплательщика обычно требуются работодателям для соответствующих сотрудников.

    Однако правительство должно требовать номер плательщика НДС для всех предприятий и компаний, предлагающих товары и услуги, облагаемые НДС.

    Важность номера НДС

    Номер НДС является неотъемлемым компонентом в бизнесе и компаниях.

    Большинство правительств зависят от налогов как источника средств для различных операций внутри страны.

    Таким образом, наличие номера НДС облегчает сбор и возмещение денег в бизнесе.

    Тем не менее, номер НДС важен по-разному, в том числе:

    · Установление отношений с другими предприятиями

    Когда ваша компания зарегистрирована как плательщик НДС, вам легко устанавливать деловые отношения с другими компаниями.

    Большинство компаний, участвующих в относительно крупных сделках, всегда предпочитают иметь дело с другими компаниями, зарегистрированными для уплаты НДС.

    Технически это создает впечатление размера и приверженности вашей компании конкретной сфере деятельности.

    · Помогает в определении места налогообложения

    Номер НДС позволяет легко определить точное место налогообложения.

    Несколько компаний ведут бизнес с разных точек зрения.

    Поэтому в некоторых случаях без следа определить место налогообложения бывает затруднительно.

    Таким образом, номер НДС позволяет определить место налогообложения и, следовательно, повысить прозрачность процесса налогообложения.

    · Помогает в определении налогового статуса бизнеса

    Легко определить, соответствует ли бизнес требованиям налогообложения, когда у вас есть номер плательщика НДС.

    Системы НДС всегда интегрированы, что позволяет определить налоговый статус вашего бизнеса.

    Суть этого заключается в том, что он предотвращает начисление или переплату налога.

    Вы всегда можете использовать его для контроля налогового статуса в любое время, когда вам это нужно.

    · Помогает в процессе аудита

    Устойчивость и рост бизнеса во многом определяются прозрачностью и контролем доходов и расходов.

    Таким образом, вы можете легко определить конкретные области, которые требуют финансового внимания в нужное время.

    Таким образом, номер НДС играет жизненно важную роль в общем процессе аудита.

    Вы легко определите сумму денег, которую компания потратила на налоги.

    Кроме того, вы также можете определить сумму денег, которую правительство должно бизнесу, и как ее получить.

    Как видно из этого руководства, номер плательщика НДС является важным элементом бизнеса, как местного, так и международного.

    Надеюсь, вы поняли широкий спектр элементов, касающихся этого числа.

    В конечном счете, вы сделаете правильные шаги, чтобы убедиться, что вы достигли и используете его правильно для своего бизнеса.

    Если у вас есть какие-либо вопросы относительно различных аспектов, связанных с номером НДС, не стесняйтесь обращаться к нам.

    Мы всегда поможем вам в вопросах, связанных с номером НДС, независимо от страны, в которой вы его ищете.

    Источник

  • Идентификационный номер паспорта что это россия
  • Идентификационный номер паспорта узбекистан
  • Идентификационный номер паспорта где находится
  • Идентификационный номер паспорта беларусь расшифровка
  • Идентификационный номер опасности по допог